智慧泊车公司财务制度

PAGE智慧泊车公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范智慧泊车公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于智慧泊车公司及其下属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、利润分配等。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务部门职责1.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制公司年度财务预算，监督预算执行情况。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。管理公司资金，合理安排资金使用，确保资金安全。负责税务筹划和税务申报工作，降低税务风险。组织财务审计和内部控制工作，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算和账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制。负责财务档案的整理和保管。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和账务处理。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度的部门预算，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算进行汇总和审核，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行1.预算分解：财务部门将公司年度预算分解到各部门、各季度、各月度，明确预算执行责任。2.预算监控：各部门应定期向财务部门报告预算执行情况，财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整：如因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行，各部门应及时提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层审议、董事会批准后进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门进行奖励，对预算执行不力的部门进行处罚。四、收入管理（一）收入范围公司收入主要包括停车服务费收入、广告收入、车位租赁收入等。（二）收入确认原则1.停车服务费收入：按照实际提供停车服务的时间和收费标准确认收入。2.广告收入：按照广告合同约定的广告发布时间和金额确认收入。3.车位租赁收入：按照租赁合同约定的租赁期限和租金金额确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息。2.加强对收费人员的管理和培训，确保收费准确、及时，防止收入流失。3.定期对收入情况进行分析，与预算目标进行对比，发现问题及时采取措施解决五、成本费用管理（一）成本费用分类1.营业成本：包括停车场建设与维护成本、设备采购与维护成本、人员工资等。2.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、折旧费等。3.销售费用：包括广告宣传费、市场推广费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用控制1.成本费用预算：各部门应根据公司预算编制要求，编制本部门成本费用预算，经财务部门审核后纳入公司年度预算。2.成本费用审批：严格执行成本费用审批制度，各项成本费用支出必须经过相应的审批流程，确保支出合理、合规。3.成本费用分析：财务部门定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，提出改进措施，降低成本费用水平。（三）费用报销管理1.报销流程：员工发生费用支出后，应按照公司规定填写费用报销单，附上相关发票、凭证等，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。2.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等，确保费用支出合理、合规。3.报销期限：规定员工费用报销的期限，逾期未报销的，原则上不予报销。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括库存现金、银行存款等，加强对货币资金的管理，确保资金安全。2.应收账款：建立应收账款管理制度，定期对应收账款进行核对和清理，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：主要指停车场运营所需的物料、设备等，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，确保存货安全、完整。（二）固定资产1.固定资产购置：根据公司经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后进行购置。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置：对闲置、报废的固定资产，按照规定进行处置，处置收入及时入账。（三）无形资产1.无形资产确认：对符合无形资产确认条件的资产，如软件著作权、商标权等，进行确认和计量。2.无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。3.无形资产保护：加强对无形资产的保护，防止无形资产流失。七、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。3.保持利润分配政策的稳定性和连续性。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案公司年度利润分配方案由董事会提出，经股东大会审议通过后实施。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，按照国家规定的格式和要求编制。3.财务报告经公司管理层审核后，报董事会和股东（大）会审议。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等。3.通过财务分析，为公司决策提供依据，发现问题及时提出改进措施。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，防范财务风险。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。3.加强对财务流程的控制，如预算控制、收支控制、资产控制等。（二）内部审计1.设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。3.审计结果应及时向公司管理层报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。十、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税