车间财务制度汇编

PAGE车间财务制度汇编一、总则1.目的本制度旨在规范车间财务管理，加强财务内部控制，确保车间财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障车间生产经营活动的顺利开展。2.适用范围本制度适用于车间内所有涉及财务收支的部门和个人。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。准确性原则：财务核算准确无误，数据清晰可查。及时性原则：财务工作及时处理，确保财务信息及时反馈。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务岗位设置与职责1.财务负责人全面负责车间财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。审核重要财务事项，参与重大经济决策。协调与其他部门的关系，确保财务工作顺利开展。2.会计负责车间财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，如实反映车间财务状况和经营成果。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。负责工资核算和发放工作。三、财务预算管理1.预算编制车间应根据年度生产经营计划，结合历史数据和市场情况，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。各部门应按照预算编制要求，提供详细的基础数据，确保预算的准确性和合理性。2.预算执行财务部门应将年度预算分解为季度、月度预算，下达各部门执行。各部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。预算调整申请应由相关部门提出，说明调整原因和调整金额，经财务负责人审核后报车间领导批准。财务部门应根据批准的预算调整方案，及时调整相关预算指标。四、收入管理1.产品销售收入车间应按照销售合同约定及时组织生产和发货，确保产品质量符合要求。销售部门应及时开具销售发票，办理货款结算手续。财务部门应加强对销售收入的核算和管理，确保收入及时足额入账。2.其他收入车间的其他收入包括废料销售收入、租金收入等。对于其他收入，应按照相关规定进行核算和管理，确保收入的合法性和真实性。五、成本费用管理1.成本核算车间应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算应按照权责发生制原则进行核算，确保成本信息的准确性。财务部门应定期对成本核算结果进行分析，找出成本控制的关键点，提出降低成本的措施。2.费用控制车间应制定费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批程序。各部门应严格控制费用支出，杜绝不合理的费用开支。财务部门应加强对费用的审核和监督，对超标准、超预算的费用支出不予报销。3.成本分析与控制财务部门应定期对车间成本进行分析，找出成本变动的原因，提出成本控制的建议。车间应根据成本分析结果，采取有效的成本控制措施，降低生产成本。六、资产管理1.固定资产管理车间应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保资产的合理性和必要性。财务部门应按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产净值。固定资产处置应按照规定的程序进行，确保资产处置的合法性和合规性。2.流动资产（存货）管理车间应建立存货管理制度，加强对原材料、在产品、产成品等存货的管理。存货采购应按照规定的采购流程进行，确保采购成本的合理性。财务部门应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、资金管理1.资金筹集车间应根据生产经营需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。资金筹集方式包括银行贷款、内部融资等。财务部门应加强对资金筹集的管理，确保资金筹集的合法性和合规性。2.资金使用车间应按照资金预算安排合理使用资金，确保资金使用的效益性。资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用的安全性。财务部门应加强对资金使用的监控和分析，及时发现资金使用过程中存在的问题并提出改进措施。3.资金结算车间应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算应通过银行转账等方式进行，确保资金结算的安全和准确。财务部门应加强对资金结算的管理，及时核对银行对账单，确保资金结算的一致性。八、财务审批流程1.一般费用审批费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。部门负责人应审核费用的合理性和真实性，签字确认。财务负责人应审核费用是否符合规定的开支标准和审批程序，签字确认。车间领导应根据审批权限进行审批，签字确认。出纳人员根据审批后的报销单办理付款手续。2.重大资金支出审批对于重大资金支出项目，如固定资产购置、对外投资等，应按照规定进行可行性研究和论证。项目负责人应提交项目可行性研究报告和资金预算，经部门负责人审核后报财务负责人审核。财务负责人应审核项目的资金来源、资金使用效益等，签字确认。车间领导应组织相关部门进行评审，根据评审结果进行审批，签字确认。出纳人员根据审批后的资金支出计划办理付款手续。九、财务监督与检查1.内部审计车间应定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计人员应按照审计程序进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。被审计部门应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时整改。2.财务检查财务部门应定期对车间财务工作进行检查，包括财务制度执行情况、财务核算准确性、资金使用合规性等。财务检查应形成检查报告，对发现的问题提出整改要求，督促相关部门及时整改。3.外部监督车间应接受税务、审计等外部部门的监督检查，如实提供财务资料，配合监督检查工作。对于外部监督检查提出的问题，应及时整改，确保车间财务工作合法、合规。十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、审计报告、税务资料等。2.档案整理财务人员应按照规定对财务档案进行整理、分类、编号，确保档案的完整性和规范性。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。财务档案保管期限应按照国家规定执行，