传媒公司财务制度范本

PAGE传媒公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[传媒公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[传媒公司名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：公司财务活动应遵守国家法律法规和相关财经政策。真实性原则：财务核算应如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务事项，确保财务管理无遗漏。准确性原则：财务数据应准确无误，为决策提供可靠依据。及时性原则：及时记录、报告财务信息，满足管理和决策需求。效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。编制财务预算、决算报告，提供财务分析和决策支持。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。管理公司资产，进行资产清查和盘点。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。监督财务收支情况，防范财务风险。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、决算报告，进行财务分析和决策支持。负责资金管理、税务筹划和财务风险管理。组织财务核算工作，审核财务报表和财务报告。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。负责财务团队建设和人员培训。会计人员负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保财务数据准确无误。负责会计档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计人员进行资金核对和财务报表编制工作。三、财务核算基础工作1.会计政策与会计估计公司应按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性。会计政策和会计估计的变更应符合法律法规和会计准则的要求，并进行相应的披露。2.会计凭证与账簿设置公司应根据实际发生的经济业务事项，及时、准确地填制会计凭证。会计凭证应包括原始凭证和记账凭证，原始凭证应真实、合法、有效。公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。账簿记录应清晰、准确、完整，定期进行结账和对账。3.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报表编制完成后，应进行审核和审批。4.会计档案管理公司应建立健全会计档案管理制度，对会计凭证、账簿、财务报表等会计档案进行妥善保管。会计档案的保管期限应符合国家规定，期满后按照规定进行销毁或移交。四、资金管理1.资金预算管理公司应编制年度资金预算，合理预测资金收支情况，确保资金平衡。资金预算应包括现金流量预算、资金筹集预算、资金使用预算等，经公司管理层审批后执行。公司应定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算，确保资金预算的准确性和有效性。2.资金筹集管理公司应根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式和规模，确保资金筹集的及时性和合理性。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等，公司应根据实际情况选择合适的融资方式，并按照法律法规和融资合同的要求进行操作。公司应加强对资金筹集过程的管理，确保资金筹集的合法性和安全性，防范融资风险。3.资金使用管理公司应按照资金预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和有效性。资金使用应严格按照审批程序进行，大额资金支出应实行集体决策和审批。公司应加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用符合规定和预算要求，并防范资金使用风险。4.资金结算管理公司应建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确和及时。资金结算方式包括现金结算、银行转账结算等，公司应根据实际情况选择合适的结算方式，并按照相关规定进行操作。公司应加强对资金结算账户的管理，定期核对账户余额，确保资金安全。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。货币资金应及时存入银行，不得坐支现金，严禁白条抵库。公司应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，防范坏账风险。存货公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度。存货采购应按照采购计划进行，确保存货的质量和数量。存货应定期进行盘点，及时处理积压、变质存货，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置公司应根据经营发展需要，合理确定固定资产购置计划，确保固定资产购置的必要性和合理性。固定资产购置应按照审批程序进行，大额固定资产购置应实行集体决策和审批。固定资产购置应签订合同，明确双方权利和义务。固定资产折旧公司应按照国家统一的会计制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，并进行相应的账务处理。固定资产折旧应按月计提，确保折旧计提的准确性和及时性。固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。固定资产清查应包括固定资产数量、价值、使用状况等方面的清查，发现问题应及时进行处理。3.无形资产无形资产取得公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度。无形资产取得应按照法律法规和合同约定进行，确保无形资产的合法性和有效性。无形资产取得应进行评估和确认，合理确定无形资产价值。无形资产摊销公司应按照国家统一的会计制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，并进行相应的账务处理。无形资产摊销应按月计提，确保摊销计提的准确性和及时性。无形资产处置公司应按照法律法规和合同约定进行无形资产处置，确保无形资产处置的合法性和合规性。无形资产处置应进行评估和审批，合理确定无形资产处置价格。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用核算的准确性和合理性。成本费用核算应与收入核算相匹配，不得提前或延后确认成本费用。2.成本费用分类与核算生产成本生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用等。直接材料应按照实际消耗进行核算，直接人工应按照实际发生额进行核算，制造费用应按照合理的分配方法进行分配核算。销售费用销售费用包括广告宣传费、市场推广费、销售人员薪酬等。销售费用应按照实际发生额进行核算，确保销售费用的合理性和有效性。管理费用管理费用包括办公费、差旅费、管理人员薪酬等。管理费用应按照实际发生额进行核算，严格控制管理费用支出，提高管理效率。财务费用财务费用包括利息支出、手续费等。财务费用应按照实际发生额进行核算，确保财务费用核算的准确性。3.成本费用控制公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和控制。各部门应根据成本费用预算，合理安排各项支出，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。公司应定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施进行改进。七、收入与利润管理1.收入确认原则公司应按照国家统一的会计制度规定，合理确定收入确认原则，确保收入确认的准确性和合理性。收入确认应符合收入实现的条件，不得提前或延后确认收入。2.收入核算与管理公司应加强对收入的核算和管理，建立健全收入管理制度。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确收入金额、收款方式和收款期限等。财务部门应按照收入确认原则进行收入核算，确保收入核算的准确性和及时性。公司应加强对收入的催收管理，及时收回货款，防范坏账风险。3.利润分配管理公司应按照法律法规和公司章程的规定进行利润分配，确保利润分配的合法性和合规性。利润分配应根据公司发展需要和股东利益，合理确定分配比例和分配方式。公司应加强对利润分配的管理，及时进行利润分配的账务处理，确保利润分配的准确性和及时性。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定进行纳税申报。税务申报应如实填写纳税申报表，确保申报数据的准确性和完整性。公司应按照规定的纳税期限缴纳税款，不得逾期缴纳税款。2.税务筹划公司应加强税务筹划工作，合理降低税务负担。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得采取违法违规手段进行避税。公司应定期对税务筹划方案进行评估和调整，确保税务筹划方案的有效性和合理性。3.税务风险防范公司应加强税务风险管理，防范税务风险。公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务法律法规的学习和研究，及时了解税收政策变化。公司应加强对税务申报、缴纳等环节的管理，确保税务处理的合法性和合规性，防范税务风险。九、财务报告与财务分析1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报告编制完成后，应进行审核和审批。公司应及时向股东、债权人、监管部门等报送财务报告，确保财务信息的公开透明。2.财务分析公司应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等方面，分析应深入、全面，为管理层提供有价值的信息。公司应根据财务分析结果，及时发现问题并采取措施进行改进，促进公司持续健康发展。十、财务内部控制与监督1.财务内部控制制度公司应建立健全财务内部控制制度，规范财务行为，防范财务风险。财务内部控制制度应包括财务管理制度、财务审批制度、财务核算制度、资金管理制度、资产管理制度等方面，确保财务管理的各个环节都有相应的制度规范。公司应定期对财务内部控制制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。2.内部审计与监督公司应设立内部审计机构，加强对财务活动的内部审计和监督。内部审计机构应定期对公司财务状况、经营成果、内部控制等进行审计，及时发现问题并提出改进建议。公司应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题应及时进行整改，确保公司财务管理规范有序运