校会外联部门财务制度

PAGE校会外联部门财务制度一、总则（一）目的为了加强校会外联部门的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障部门工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和学校相关财务制度，结合本部门实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于校会外联部门的所有财务活动，包括但不限于经费收支、物资采购、项目合作等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受部门成员和学校相关部门的监督。4.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）部门负责人职责1.负责本部门财务工作的领导和管理，审核重大财务事项。2.组织制定和完善本部门财务管理制度，并监督执行。3.协调与学校财务部门及其他相关部门的关系，保障部门财务工作的顺利进行。（二）财务管理人员职责1.负责本部门日常财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映部门财务状况。2.严格执行财务审批制度，对各项经费支出进行审核，确保支出合法合规。3.负责经费的报销、结算等工作，定期与学校财务部门核对账目。4.协助部门负责人做好财务预算的编制和执行工作，对预算执行情况进行分析和监督。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）其他人员职责1.各项目负责人负责本项目经费的预算编制、执行和管理，确保经费使用合理、合规。2.所有参与财务活动的人员应严格遵守财务制度，如实提供财务信息，配合财务管理人员做好相关工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年年初，根据学校工作计划和本部门工作任务，由财务管理人员会同各项目负责人编制部门年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项工作的实际需要和经费来源，确保预算的科学性和合理性。3.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要包括学校拨款、外联收入等；支出预算主要包括人员经费、办公经费、项目经费、活动经费等。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各项目负责人应按照预算安排合理使用经费，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报部门负责人审核后，经学校相关部门批准后方可调整。（三）预算监督1.财务管理人员应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.部门负责人应加强对预算执行情况的监督，确保预算执行的严肃性。四、收入管理（一）学校拨款1.学校根据本部门工作任务和实际需要，按照一定的标准和程序给予拨款。2.财务管理人员应及时与学校财务部门核对拨款金额，确保拨款准确无误。（二）外联收入1.外联收入主要包括与企业、社会组织等合作开展活动的赞助收入、项目合作收入等。2.所有外联收入必须签订书面合同，明确双方权利义务和收入金额、支付方式等条款。3.外联收入应及时足额入账，不得截留、挪用。财务管理人员应定期对外联收入进行统计和分析，确保收入的真实性和合法性。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费：包括工资、津贴、补贴等。2.办公经费：包括办公用品、水电费、通讯费等。3.项目经费：用于开展特定项目的费用，如调研费、会议费、差旅费等。4.活动经费：用于组织各类活动的费用，如场地布置费、宣传费、奖品费等。5.其他费用：与部门工作相关的其他合理支出。（二）审批流程1.经费支出实行分级审批制度。一般支出由项目负责人或经办人填写费用报销单，经财务管理人员审核后，报部门负责人审批。2.重大支出（金额超过[X]元）需经部门负责人审核后，提交部门会议讨论通过，并报学校相关部门备案。3.审批人应认真审核支出的真实性、合法性和合理性，对不符合规定的支出不予批准。（三）报销规定1.报销凭证必须是合法有效的发票或收据，并注明日期、内容、金额等信息。发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章。2.报销凭证应按照学校财务部门的要求进行粘贴和整理，确保整齐、规范。3.报销费用应与实际发生的业务相符，不得虚报、冒领。对于不符合报销规定的费用，财务管理人员有权拒绝报销。4.报销期限：一般费用应在业务发生后[X]个工作日内报销，特殊情况需提前说明原因。超过报销期限的，财务管理人员可不予受理。（四）支付方式1.经费支出原则上通过银行转账方式支付。对于金额较小的支出（不超过[X]元），可采用现金支付，但应严格遵守现金管理规定。2.采用银行转账支付的，应提供收款单位名称、账号、开户行等信息，并确保转账信息准确无误。六、物资采购管理（一）采购计划1.根据工作需要，由各项目负责人或相关人员提前制定物资采购计划，明确采购物资的名称、规格、数量、预算金额等信息。2.采购计划应报部门负责人审核批准后实施。（二）采购流程1.物资采购应遵循“货比三家、择优选择”的原则，通过招标、询价、谈判等方式确定供应商。2.采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购物资的质量标准、价格、交货时间、付款方式等条款。3.物资到货后，采购人员应及时组织验收，确保物资质量符合要求。验收合格后，填写验收单，并办理入库手续。（三）采购报销1.采购报销时，应提供采购合同、发票、验收单等相关凭证。2.采购费用应按照审批流程进行报销，经财务管理人员审核后，报部门负责人审批。七、项目财务管理（一）项目预算1.每个项目在立项时，应编制详细的项目预算，明确项目经费的来源、支出范围和金额。2.项目预算应报部门负责人审核批准后实施，并作为项目经费管理的依据。（二）项目经费核算1.财务管理人员应对每个项目的经费进行单独核算，确保项目经费专款专用。2.项目经费支出应按照项目预算进行控制，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整项目预算，应按照规定程序办理。（三）项目经费报销1.项目经费报销应按照部门财务制度的规定进行，提供与项目相关的发票、合同、审批文件等凭证。2.项目负责人应加强对项目经费报销的审核，确保报销费用真实、合理、合规。（四）项目经费决算1.项目结束后，项目负责人应及时编制项目经费决算报告，总结项目经费的使用情况，分析经费使用效益。2.项目经费决算报告应报部门负责人审核后，提交学校相关部门备案。八、财务监督与检查（一）内部监督1.部门负责人应定期对本部门财务工作进行检查和监督，确保财务制度的执行和经费使用的合规性。2.财务管理人员应加强对财务活动的日常监督，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。（二）外部监督1.接受学校财务部门、审计部门等相关部门的监督检查，如实提供财务资料和信息。2.对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告学校相关部门。九、财务档案管理（一）档案内容1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、报销凭证等。2.财务档案应分类整理，编号归档，确保档案的完整性和规范性。（二）档案保管1.财务档案由财务管理人员负责保管，保管期限按照国家有关规定执行。2.档案保管地点应安全可靠，防止档案丢失、损坏或泄密。（三）档案查阅