业务外包公司财务制度

PAGE业务外包公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范业务外包公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，以及与公司发生业务往来的所有单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应当准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。2.编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。5.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。6.负责公司财务审计和内部控制工作，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。负责公司财务审计和内部控制工作，防范财务风险。负责财务团队建设和人员培训，提高财务人员业务素质。2.会计负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确无误。负责公司税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税。负责公司发票管理，开具、审核发票，确保发票合规使用。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保安全。协助会计进行账务处理和财务报表编制工作。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一会计制度的规定，选择适合本公司的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和稳定性。2.会计政策和会计估计方法的变更，应当按照国家有关规定进行审批和披露。（二）会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目，并按照规定进行明细核算。（三）财务报表编制1.资产负债表：反映公司在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。2.利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本、费用和利润。3.现金流量表：反映公司在一定会计期间的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。4.所有者权益变动表：反映公司在一定会计期间所有者权益的变动情况，包括净利润、直接计入所有者权益的利得和损失、所有者投入资本和向所有者分配利润等。5.财务报表附注：对财务报表中重要项目的明细说明和其他需要说明的事项。（四）财务报告审批与披露1.财务报表编制完成后，由会计进行审核，财务经理进行复核，报公司总经理审批。2.经审批后的财务报表按照国家有关规定进行披露，确保财务信息的公开透明。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司建立资金预算管理制度，各部门根据业务发展需要编制年度、季度和月度资金预算。2.资金预算经财务部门审核、公司总经理审批后执行。3.财务部门定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（二）资金筹集管理1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。2.筹集方式：包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.筹集决策：由公司总经理组织相关部门进行可行性研究和风险评估，制定筹集方案，报公司董事会审批。4.资金使用：筹集的资金应当按照规定用途使用，不得挪作他用。（三）资金使用管理1.公司建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。2.各项资金支出应当按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.资金支出应当取得合法有效的票据，并按照规定进行账务处理。4.公司加强对资金使用的监督和控制，定期进行资金清查，确保资金安全。（四）资金结算管理1.公司建立资金结算管理制度，规范资金结算流程。2.资金结算应当通过银行转账等方式进行，不得使用现金结算。3.财务部门应当及时核对银行账户余额和交易明细，确保资金结算准确无误。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产定义：指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分类：包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。3.固定资产购置：由使用部门提出申请，经公司总经理审批后，由采购部门进行采购。4.固定资产折旧：按照国家有关规定和公司财务制度计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。5.固定资产清查：定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。6.固定资产处置：固定资产处置应当按照规定的审批流程进行审批，处置收入应当及时入账。（二）无形资产与其他资产管理1.无形资产：指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产购置：由使用部门提出申请，经公司总经理审批后，由采购部门进行采购。3.无形资产摊销：按照国家有关规定和公司财务制度进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。4.其他资产：包括长期待摊费用、待摊费用、低值易耗品等，按照国家有关规定和公司财务制度进行核算和管理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应当真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类与核算1.成本：包括直接成本和间接成本，直接成本指与产品生产直接相关的成本，间接成本指与产品生产间接相关的成本。2.费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等，按照费用性质进行明细核算。3.成本费用核算方法：采用品种法、分批法、分步法等方法进行成本核算，根据公司实际情况选择合适的核算方法。（三）成本费用控制与分析1.公司建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的控制和管理。2.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，提出改进措施，降低成本费用。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家有关规定办理税务登记，按时申报纳税。2.财务部门应当及时了解国家税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务风险。（二）发票管理1.公司建立发票管理制度，规范发票的开具、取得、保管和使用。2.发票开具应当按照规定的内容和格式进行，确保发票真实、合法、有效。3.取得的发票应当及时进行审核，不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。4.发票保管应当安全、完整，不得丢失、损毁。（三）税务风险管理1.公司加强对税务风险的识别、评估和应对，建立税务风险预警机制。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，确保公司税务合规。八、财务审计与内部控制（一）内部审计1.公司建立内部审计制度，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制进行审计。2.内部审计机构应当独立于财务部门，直接对公司总经理负责。3.内部审计人员应当具备专业的审计知识和技能，按照审计程序和方法进行审计工作。4.内部审计报告应当及时提交公司总经理，并对审计发现的问题提出整改建议。（二）内部控制1.公司建立健全内部控制制度，规范公司财务活动和经营管理行为。2.内部控制制度应当涵盖公司各个业务环节，包括资金管理、资产管理、成本费用管理、税务管理等。3.加强对内部控制制度执行情况的监督和检查，确保内部控制制度有效执行。九、财务档案管理（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等与公司财务活动相关的文件和资料。（二）财务档案整理与归档1.财务部门应当定期对财务档案进行整理和归档，确保财务档案完整、有序。2.财务档案应当按照类别、年度、月份等进行分类存放，并建立档案索引。（三）财务档案保管与查阅1.财务档案应当妥善保管，确保安全，不得丢失、损