玻璃公司财务制度

PAGE玻璃公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范[玻璃公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[玻璃公司名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。筹集和合理安排资金，确保公司资金需求。负责成本核算与控制，降低公司运营成本。加强资产管理，确保资产安全与完整。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作的规范和高效。审核财务报表和重要财务文件，为公司决策提供财务依据。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济活动的决策。负责财务人员的培训、考核和晋升等工作。会计人员按照国家会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供支持。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的安全和准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。协助会计人员进行资金核对和账务处理。财务核算基础工作1.会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。会计凭证的填制应符合国家统一会计制度的规定，内容完整、字迹清晰、数字准确。会计凭证应及时传递，不得积压，每月终了应及时装订成册，妥善保管。2.会计账簿公司应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿的启用、登记、结账和更正应符合国家统一会计制度的规定。定期对会计账簿进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。3.财务报表公司应按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。资金使用应符合公司预算和经营计划，确保资金使用的合理性和效益性。加强对资金使用的监控，定期进行资金盘点和对账，确保资金安全。3.现金管理严格遵守现金使用范围的规定，控制现金库存限额。现金收付应严格按照规定的程序进行，确保现金收付的安全和准确。定期对现金进行盘点，做到账实相符。4.银行存款管理加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。妥善保管银行存款相关票据和印鉴，防止丢失和被盗用。成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。对生产经营过程中发生的各项成本费用进行准确核算，包括原材料采购成本、生产成本、销售成本等。定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。2.费用控制制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。对各项费用进行严格控制，确保费用支出合理、合规。加强对费用报销的审核，杜绝不合理的费用支出。3.成本费用分析与考核定期对成本费用进行分析，评估成本费用控制效果。建立成本费用考核制度，将成本费用指标分解到各部门和各岗位，进行考核和奖惩。资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，应按照上述资金管理规定进行管理。应收账款：加强应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，减少坏账损失。存货：建立存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、发出等环节进行严格控制。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。对固定资产进行分类核算和管理，建立固定资产卡片和台账。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产折旧年限和折旧方法。3.无形资产对公司拥有的无形资产进行登记和核算，包括专利权、商标权、著作权等。按照规定进行无形资产摊销，合理确定摊销期限和摊销方法。加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产的流失。收入与利润管理1.收入管理明确收入确认原则和方法，确保收入的准确核算。加强对销售收入的管理，及时与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式等条款。建立销售台账，记录销售业务的详细情况，定期与财务部门核对账目。2.利润分配按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。编制利润分配方案，报经公司董事会和股东大会批准后执行。财务预算管理1.预算编制建立财务预算管理制度，明确预算编制的原则、方法和程序。每年定期编制财务预算，包括年度预算和季度预算。预算内容应涵盖公司的收入、成本、费用、利润、资金等方面。各部门应根据公司战略目标和经营计划，编制本部门的预算草案，报财务部门汇总审核。2.预算执行与监控财务预算一经批准，应严格执行。各部门应按照预算指标控制各项经济活动，确保预算的实现。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行过程中的重大差异和调整事项，应报经公司董事会批准。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整应充分考虑调整的必要性和可行性，确保调整后的预算更加科学合理。财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、内容和方法。对财务活动的各个环节进行风险评估，制定相应的风险控制措施。加强对内部控制制度执行情况的监督检查，确保内部控制制度的有效实施。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动和内部控制制度进行审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。内部审计报告应报公司董事会和管理层，为公司决策提供参考依据。财务信息披露1.信息披露原则遵循真实、准确、完整、及时的原则，向公司股东、债权人、监管机构等披露财务信息。2.信息披露内容定期公布公司财务报表、财务预算执行情况、利润分配方案等重要财务信息。对公司重大财务事项，