七匹狼财务制度

PAGE七匹狼财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范七匹狼公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于七匹狼公司及其下属各部门、子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：在保证财务合规的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制等日常财务工作。2.制定和执行公司财务预算、成本控制等财务管理制度。3.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和高效运作。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。5.加强财务监督，防范财务风险。（二）财务人员配备与职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作顺利开展。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员负责财务核算，准确记录各项经济业务。编制财务报表，提供财务数据支持。进行财务分析，为公司决策提供依据。3.出纳人员办理现金收付、银行结算等资金收支业务。保管库存现金、有价证券等。登记现金日记账和银行存款日记账。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公。2.定期组织财务人员参加培训，提升专业素质和业务能力。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计1.依据国家会计准则和相关法规，结合公司实际情况，制定会计政策。2.会计估计应合理、谨慎，确保财务信息真实可靠。（二）会计科目设置与使用1.按照统一的会计科目体系设置会计账簿。2.规范会计科目的使用，确保会计核算准确无误。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证应真实、合法、完整，严格按照规定填制和审核。2.及时登记账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制与报送1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.确保财务报表数据准确、报送及时，按规定对外披露。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式。2.严格控制筹资成本，防范筹资风险。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，合理安排资金使用。2.资金使用应遵循审批流程，确保资金使用合规、高效。（三）资金结算1.规范现金、银行结算业务操作流程。2.加强资金结算安全管理，防范资金被盗用等风险。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强资金风险防范。2.定期进行资金清查和盘点，确保资金安全。五、预算管理制度（一）预算编制1.每年定期编制年度预算，包括经营预算、资本预算等。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。（二）预算执行与监控1.严格执行预算，确保各项预算指标得以落实。2.建立预算执行监控机制，及时发现和解决预算执行中的问题。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。2.预算调整应充分论证，确保调整后的预算合理可行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和方法，准确核算成本费用。2.加强成本费用控制，降低公司运营成本。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制标准，严格控制各项成本费用支出。2.加强成本费用分析，寻找降低成本费用的途径和措施。（三）成本费用审批1.建立成本费用审批制度，明确审批流程和权限。2.严格审核成本费用支出，确保支出合理合规。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款催收。定期对应收账款进行账龄分析，评估坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置、建造应按规定程序进行审批。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。3.合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。4.定期对固定资产进行清查盘点，及时处理固定资产盘盈、盘亏等情况。（三）无形资产1.加强无形资产的确认、计量和核算。2.保护公司无形资产，防止无形资产流失。八、利润分配制度（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.每年根据公司经营情况制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准。九、税务管理制度（一）税务登记与申报1.依法办理税务登记，按时申报纳税。2.确保纳税申报数据准确、完整。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，妥善处理税务争议。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作的客观性和公正性。（二）外部审计1.聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构工作，提供必要的资料和信息。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，确保财务制度有效执