搅拌站公司财务制度

PAGE搅拌站公司财务制度一、总则（一）目的为加强搅拌站公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司稳健发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于搅拌站公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括资金管理、成本核算、财务报表等。4.及时性原则：及时处理财务业务，提供准确的财务信息，满足公司决策和管理需要。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.组织制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.参与公司预算编制、执行和控制，进行预算分析和考核。5.负责公司成本核算与控制，制定成本管理措施，降低生产成本。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关资料。8.完成公司领导交办的其他财务工作任务。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确。负责资金管理，合理安排资金，防范资金风险。参与公司重大决策，提供财务支持和建议。管理财务团队，进行绩效考核和培训。协调与内外部相关部门的关系。2.会计负责日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。进行成本核算，计算产品成本，提供成本分析数据。协助编制财务报表，核对账目，确保账账相符、账实相符。负责税务申报和缴纳，办理税务相关事宜。整理和保管会计凭证、账簿等财务资料。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计进行其他财务工作。（三）财务人员职业道德1.诚实守信，客观公正，保守公司财务秘密。2.遵守财经纪律，廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利。3.具备良好的职业素养和专业技能，不断提高业务水平。三、财务管理制度（一）资金管理制度1.现金管理制度严格遵守现金使用范围，如支付职工工资、奖金、差旅费等。核定库存现金限额，不得超限额存放现金。现金收支必须及时入账，做到日清月结。严禁白条抵库，不得坐支现金。2.银行存款管理制度开设银行账户，必须经公司领导批准。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。严格执行银行结算制度，办理支票、汇票等结算业务。及时掌握银行存款余额，合理安排资金使用。3.资金审批制度公司各项资金支出，必须经过严格审批。审批流程：经办人填写支出申请单，部门负责人审核，财务经理复核，总经理审批。重大资金支出，需经公司领导集体研究决定。（二）成本核算制度1.成本核算对象：以搅拌站生产的各类混凝土产品为成本核算对象。2.成本项目：包括原材料、人工费用、制造费用等。3.成本核算方法：采用品种法进行成本核算。4.成本核算流程收集和整理成本核算资料，如原材料采购发票、工资表等。确定成本核算对象和成本项目。分配各项成本费用，计算产品成本。编制成本报表，进行成本分析。（三）固定资产管理制度1.固定资产定义与分类：使用期限超过一年，单位价值较高的资产，如搅拌设备、运输车辆等。分为房屋建筑物、机器设备、运输设备等类别。2.固定资产购置：根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后购置。3.固定资产折旧：采用平均年限法计提折旧，折旧年限根据相关规定确定。4.固定资产清查：定期进行固定资产清查，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，及时进行账务处理。（四）应收账款管理制度1.应收账款的登记与跟踪：销售部门负责应收账款的登记，财务部门定期跟踪应收账款的回收情况。建立应收账款台账，记录客户信息、欠款金额、还款期限等。2.应收账款的催收：对逾期未收回的应收账款，及时发出催款通知，采取多种催收方式，如电话催收、上门催收等。3.坏账准备的计提：根据应收账款的账龄和客户信用状况，合理计提坏账准备。（五）财务报销制度1.报销范围：包括办公费、差旅费、业务招待费、车辆费用等。2.报销流程：经办人填写报销单，附上相关发票等凭证，部门负责人审核，财务经理复核，总经理审批后报销。3.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准等。四、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案。2.财务部门汇总各部门预算草案，进行综合平衡，编制公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经公司领导审核后，提交董事会审议通过。（二）预算执行1.各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经公司领导审批后执行。五、财务报表与财务分析**（一）财务报表1.每月末，会计编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表经财务经理审核后，报总经理审批。3.定期向公司领导、股东及相关部门报送财务报表。（二）财务分析1.财务部门定期撰写财务分析报告，对公司财务状况和经营成果进行分析。2.分析内容包括财务指标分析、成本分析、资金分析等。3.通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议。六、税务管理（一）税务登记与申报1.及时办理税务登记，按照规定期限申报纳税。2.准确计算应纳税额，如实填报纳税申报表。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。七、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业资质，独立开展审计工作。3.审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照法律法规要求，聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展工作