外贸贸易公司财务制度

PAGE外贸贸易公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、准确。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。4.负责财务报表编制、财务分析和财务决策支持。5.负责税务筹划、纳税申报和税务缴纳工作。6.负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务支持。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。负责税务筹划、纳税申报和税务缴纳工作。负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调工作。负责财务人员的培训、考核和管理工作。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家有关法律法规和财务规章制度进行会计凭证编制、账簿登记和财务报表编制。负责财务数据的收集、整理和分析，为公司决策提供财务数据支持。负责税务申报和税务缴纳工作，按照国家有关税收法律法规进行纳税申报和税款缴纳。负责财务档案管理工作，按照国家有关档案管理规定进行财务档案的整理、归档和保管。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，按照国家有关现金管理和银行结算制度进行现金收付和银行结算操作。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，确保现金和银行存款的安全和准确。负责支票、汇票、本票等票据的保管和使用，按照国家有关票据管理规定进行票据的保管和使用操作。负责财务印鉴的保管和使用，按照公司有关印鉴管理规定进行印鉴的保管和使用操作。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况，制定会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照国家有关规定进行审批和披露。（二）会计科目设置1.公司按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如需变更，应按照国家有关规定进行审批和披露。（三）会计凭证编制1.会计凭证应按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况进行编制。2.会计凭证应具备真实性、合法性、完整性和准确性，不得伪造、变造会计凭证。（四）账簿登记1.账簿应按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况进行登记。2.账簿应保持清晰、整洁，不得涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹。（五）财务报表编制1.财务报表应按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况进行编制。2.财务报表应具备真实性、合法性、完整性和准确性，不得伪造、变造财务报表。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金需求。2.资金筹集应通过合法、合规的渠道进行，不得非法集资。（二）资金使用1.公司应按照资金预算和资金计划使用资金，确保资金安全和有效运作。2.资金使用应严格按照审批程序进行，不得擅自挪用资金。（三）资金结算1.公司应按照国家有关现金管理和银行结算制度进行资金结算操作。2.资金结算应及时、准确，不得延误或差错。（四）资金监控1.公司应建立健全资金监控机制，对资金筹集、使用和结算进行实时监控。2.资金监控应定期进行检查和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应按照国家有关现金管理和银行结算制度进行货币资金的收付和管理。货币资金应定期进行盘点和核对，确保账实相符。2.应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的管理和催收工作。应收账款应定期进行账龄分析和风险评估，及时采取措施防范应收账款风险。3.存货公司应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出和盘点等环节的管理。存货应定期进行盘点和核对，确保账实相符。（二）固定资产1.公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、保管、使用、折旧和处置等环节的管理。2.固定资产应定期进行清查和盘点，确保账实相符。（三）无形资产1.公司应建立健全无形资产管理制度，加强无形资产的研发、购置、验收、保管、使用、摊销和处置等环节的管理。2.无形资产应定期进行评估和减值测试，确保账面价值与实际价值相符。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立健全成本核算制度，加强成本核算和成本控制工作。2.成本核算应按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况进行。（二）费用控制1.公司应建立健全费用控制制度，加强费用预算和费用审批工作。2.费用控制应严格按照审批程序进行，不得擅自扩大费用开支范围和提高费用开支标准。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司应按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况进行利润核算。2.利润核算应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报利润。（二）利润分配1.公司应按照国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。八、税务管理（一）税务登记1.公司应按照国家有关税收法律法规，及时办理税务登记手续。2.税务登记应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报税务登记信息。（二）纳税申报1.公司应按照国家有关税收法律法规，按时进行纳税申报。2.纳税申报应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报纳税申报信息。（三）税款缴纳1.公司应按照国家有关税收法律法规，及时足额缴纳税款。2.税款缴纳应严格按照审批程序进行，不得擅自拖欠或逃避税款缴纳。（四）税务筹划1.公司应按照国家有关税收法律法规，结合公司实际情况进行税务筹划。2.税务筹划应合法、合规，不得采取不正当手段逃避纳税义务。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司应建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。2.内部审计应定期对公司财务活动进行审计和监督，及时发现和解决财务问题。（二）外部审计1.公司应按照国家有关法律法规和财务规章制度，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.外部审计应出具审计报告，对公司财务报表的真实性、合法性和完整性发表审计意见。（三）财务监督1.公司应建立健全财务监督机制，并加强财务监督工作。2.财务监督应定期对公司财务活动进行检查和分析，及时发现和解决财务问题。十、财务档案管理（一）档案范围1.公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务计划、财务分析报告、税务申报资料、银行对账单、发票、收据等。（二）档案保管1.财务档案应按照国家有关档案管理规定进行整理、归档和保管。2.财务档案应妥善保管，不得丢失、损坏或擅自销毁。（三）档案查阅1.财务档案查阅应按照公司有关档案管理规定进行审批和登记。2.查阅财务档案应在指定地点进行，