名创优品岗位财务制度

PAGE名创优品岗位财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范名创优品各岗位的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于名创优品总部及各分支机构、子公司的所有岗位，包括但不限于财务、采购、销售、运营、人力资源等部门的相关岗位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：财务数据应及时记录、整理和报告，以便为决策提供及时有效的支持。5.权责对等原则：明确各岗位在财务活动中的权利和责任，做到权利与义务相匹配。二、岗位财务职责（一）财务部门岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、完整、及时。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和分析报告。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。协助会计进行资金核对和账务处理，及时反馈资金动态信息。（二）其他部门岗位职责1.采购岗位负责采购业务的执行，按照公司采购流程和标准，选择合格供应商，签订采购合同。及时提交采购申请和相关采购资料，确保采购业务的合规性。协助财务部门进行采购成本核算和付款审核，提供采购价格、数量、质量等相关信息。负责采购合同的跟踪和执行，确保货物按时、按质、按量交付。2.销售岗位负责公司销售业务拓展，完成销售任务，确保销售业绩的达成。按照公司销售政策和流程，签订销售合同，及时收回货款。协助财务部门进行销售核算和应收账款管理，提供销售数据和客户信息。负责销售发票的开具和管理，确保发票开具的准确性和及时性。3.运营岗位负责公司日常运营管理工作，优化运营流程，提高运营效率。协助财务部门进行成本控制和预算管理，提供运营成本数据和相关分析报告。负责公司资产的管理和维护，确保资产安全和有效使用。配合财务部门进行财务审计和税务检查等工作，提供相关运营资料和信息。4.人力资源岗位负责公司人力资源管理工作，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等。协助财务部门进行人工成本核算和管理，提供员工薪酬、福利等相关数据。配合财务部门进行财务预算中的人力资源费用预算编制和执行监控。负责公司劳动合同的签订、续签和解除等工作，确保人力资源管理的合规性。三、财务审批流程（一）日常费用报销审批流程1.员工填写费用报销单：详细填写报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人审核：对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认是否符合公司规定和本部门实际情况，签字批准。3.财务审核：财务人员对报销单的内容、金额、票据等进行审核，检查是否符合财务制度和相关法律法规要求，审核通过后签字。4.分管领导审批：根据费用金额大小和性质，由分管领导进行审批，签字确认。5.总经理审批：对于重大费用支出或特殊情况，需总经理审批签字。6.报销支付：经各级审批通过后，出纳根据报销单金额进行支付，将款项打入员工指定账户。（二）采购付款审批流程1.采购部门提交付款申请：采购人员根据采购合同执行情况，填写付款申请单，注明供应商名称、合同编号、付款金额、付款方式等信息，并附上采购发票、验收单等相关凭证。2.采购部门负责人审核：对付款申请的真实性、准确性进行审核，确认采购业务已完成且符合合同要求，签字批准。3.财务审核：财务人员核对付款申请单与采购合同、发票、验收单等资料，审核付款金额是否正确，付款方式是否符合公司规定，审核通过后签字。4.分管领导审批：根据付款金额大小和性质，由分管领导进行审批，签字确认。5.总经理审批：对于大额采购付款或重要采购项目付款，需总经理审批签字。6.付款执行：经各级审批通过后，出纳按照审批意见进行付款操作，确保款项支付给供应商。（三）资金支出审批权限1.预算内资金支出：在各部门年度预算范围内的资金支出，由部门负责人、财务审核、分管领导按流程审批。2.预算外资金支出：超出部门年度预算的资金支出，需额外提交预算调整申请，经财务部门审核、分管领导审批、总经理批准后，方可进行后续付款审批流程。3.重大资金支出：涉及金额较大（具体金额标准由公司根据实际情况确定）的资金支出，如重大投资、大额贷款等，需经过公司董事会或股东会审议通过后，再按照上述审批流程执行。四、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年第四季度，公司各部门根据本部门下一年度工作计划和业务目标，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门汇总各部门预算草案，结合公司战略规划和经营目标，进行综合平衡和审核调整，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解和当月实际业务进展情况，编制下月度预算执行计划，包括收入预计、成本费用预计、资金收支预计等。财务部门对各部门月度预算执行计划进行审核汇总，形成公司月度预算执行计划，并下达给各部门。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行计划组织开展业务活动，确保各项收入、成本费用和资金收支按照预算目标进行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时掌握预算执行进度和差异情况。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或异常情况，财务部门及时向相关部门反馈，并协助分析原因，提出改进措施和建议。（三）预算调整1.当市场环境、公司战略、经营计划等发生重大变化，导致原预算无法执行时，各部门可提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响等。3.财务部门对预算调整申请进行审核分析，提出审核意见，报分管领导审批。4.涉及重大预算调整的，需经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，包括资产名称、规格型号、数量、购置理由、预计金额等信息。采购部门负责按照公司采购流程进行固定资产采购，确保采购资产符合公司要求和质量标准。固定资产购置后，由使用部门负责验收，验收合格后填写固定资产验收单，办理资产入库手续。2.固定资产入账财务部门根据固定资产购置发票、验收单等资料，及时进行固定资产入账核算，准确记录固定资产的原值、折旧等信息。3.固定资产折旧按照公司固定资产折旧政策，确定固定资产折旧方法、折旧年限和残值率等。财务部门每月计提固定资产折旧，确保折旧费用准确计入成本费用。4.固定资产清查每年定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点过程中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，编制固定资产清查报告，报财务部门和相关领导审批后进行账务处理。5.固定资产处置固定资产达到使用年限或因技术进步、损坏等原因需要处置时，由使用部门提出处置申请，填写固定资产处置申请表。财务部门对处置申请进行审核，评估处置资产的账面价值和处置价格。处置申请经审批通过后，由相关部门按照规定进行资产处置，处置收入及时足额上缴公司财务。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理采购部门根据市场需求和销售预测，合理制定存货采购计划，控制存货库存水平。仓库管理部门负责存货的验收入库、保管、发出等工作，建立健全存货台账，定期盘点存货，确保存货账实相符。财务部门定期对存货进行核算和分析，关注存货周转率、库龄等指标，及时发现存货积压或缺货情况，提出改进建议。对于滞销存货或过期存货，采购部门和仓库管理部门应及时清理处置，减少存货损失。2.应收账款管理销售部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时跟进客户付款情况，确保货款按时收回。财务部门定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，向销售部门提供应收账款明细和风险提示。对于逾期应收账款，销售部门应加大催收力度，采取有效措施催收回款，必要时可通过法律手段维护公司权益。建立应收账款坏账准备制度，财务部门按照规定计提坏账准备，对于确实无法收回的应收账款，经审批后进行坏账核销处理。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，根据公司业务特点和管理要求，确定合理的成本核算方法。2.采购成本核算：采购部门提供采购价格、运输费用、装卸费用等相关成本信息，财务部门按照成本核算方法计算采购成本。3.生产成本核算：生产部门统计原材料消耗、人工工时、制造费用等数据，财务部门进行生产成本核算，计算产品生产成本。4.销售成本核算：根据销售产品的数量和单位成本，计算销售成本，确保成本与收入相匹配。（二）费用控制1.制定费用控制标准和目标，明确各项费用的开支范围和限额。2.各部门严格按照费用控制标准执行，合理控制费用支出，确保费用不超预算。3.财务部门加强对费用报销的审核监督，对不符合规定的费用支出不予报销。4.定期对费用支出情况进行分析，查找费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进，降低费用水平。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门按照国家税收法律法规和税务机关要求，按时准确进行各项税款的申报和缴纳工作。2.及时收集、整理和保管税务申报所需的各类资料，确保申报资料的完整性和准确性。3.关注税收政策变化，及时调整公司税务策略，合理降低税务成本。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，结合公司业务特点和经营目标，进行税务筹划，优化公司税务结构。2.通过合理安排经营活动、投资活动和筹资活动，充分利用税收优惠政策，降低公司税负。3.定期对税务筹划方案进行评估和调整，确保税务筹划的有效性和可持续性。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，数据来源可靠，编制过程规范。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、分管领导审批后，及时报送公司管理层、股东及相关部门。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、成本费用分析、盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析，揭示公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，明确各岗位在财务监督中的职责和权限。2.财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，检查财务制度执行情况、财务数据准确性、资金安全等方面的问题。3.各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，及时提供相关财务资料和信息，接受财务监督检