石化公司财务制度大全

PAGE石化公司财务制度大全一、总则（一）目的本财务制度旨在规范石化公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全完整，提高资金使用效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于石化公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备相应的会计从业资格证书，并定期参加培训和考核，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织编制财务预算和财务报告，监督财务制度的执行等。2.会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，登记账簿，编制财务报表，负责财务档案的整理和保管等。3.出纳人员职责：办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和各种有价证券等。三、会计核算（一）会计政策与估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，确定具体的会计政策，如会计期间、记账本位币、记账基础和计价原则等。2.对于会计估计变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以披露。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证，原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行序时、分类登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。（四）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表应经财务负责人审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末编制下一年度资金预算，资金预算应包括现金流入、现金流出、资金余缺等内容。2.资金预算经公司管理层审批后执行，定期对资金预算执行情况进行分析和考核。（二）现金管理1.严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额，确保现金安全。2.现金收付应严格按照规定程序办理，做到日清月结。（三）银行存款管理1.加强银行账户管理，按规定开设和使用银行账户，定期核对银行存款余额。2.严格执行银行结算制度，确保银行存款收付的合法性和准确性。（四）资金审批与支付1.建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。2.资金支付应凭有效凭证和审批手续办理，确保资金支付的合规性。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：按照现金管理和银行存款管理的规定进行核算和管理。2.应收款项：包括应收账款、应收票据、预付账款等，应加强管理，定期进行账龄分析，及时催收，对可能发生的坏账计提坏账准备。3.存货：包括原材料、在产品、产成品等，建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产的确认标准和分类：按照国家规定确定固定资产的确认标准，对固定资产进行合理分类。2.固定资产的购置与建造：固定资产购置应按照规定程序进行审批，建造固定资产应进行可行性研究和项目评估。3.固定资产折旧：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，盘盈、盘亏的固定资产应及时进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产的确认与计量：按照规定确认无形资产，合理计量无形资产的成本。2.无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，合理确定摊销方法和摊销年限，按月摊销。（四）资产减值准备1.定期对各项资产进行减值测试，根据测试结果计提资产减值准备。2.资产减值准备的计提、转回和核销应按照规定程序进行审批。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，合理划分成本费用的受益期间。2.成本费用核算应与生产经营活动相匹配，真实反映公司成本费用水平。（二）成本费用项目1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等，应加强生产成本的核算和控制。2.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等，应严格控制期间费用的支出。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用定额和标准，加强成本费用的预算管理和考核。2.对成本费用支出进行审核和监控，确保成本费用支出的合理性和合规性。七、收入与利润管理（一）收入确认原则按照国家统一会计制度和相关会计准则，合理确认收入的实现。（二）收入核算1.对主营业务收入和其他业务收入进行明细核算，确保收入核算的准确性。2.及时记录收入的发生情况，核对收入的真实性和完整性。（三）利润分配1.按照国家规定和公司章程，进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和分配方式。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法规，及时办理税务登记，准确申报纳税。2.建立税务申报台账，记录申报情况，确保申报数据的准确性和及时性。（二）税款缴纳1.按时足额缴纳各项税款，不得拖欠税款。2.对税收优惠政策进行研究和利用，合理降低税负。（三）税务风险管理1.识别和评估税务风险，制定应对措施，防范税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。九投融资管理（一）投资管理1.投资决策：建立投资决策程序，对投资项目进行可行性研究和风险评估，经公司管理层审批后实施。2.投资核算：对投资项目进行明细核算，反映投资的收益和损失情况。3.投资风险管理：加强投资风险管理，定期对投资项目进行评估和监控，及时调整投资策略。（二）融资管理1.融资决策：根据公司资金需求和财务状况，制定融资策略，选择合适的融资方式和融资渠道。2.融资核算：对融资业务进行明细核算，反映融资的成本和偿还情况。3.融资风险管理：加强融资风险管理，合理控制融资规模和融资成本，防范融资风险。十、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理等各个环节。2.明确各岗位的职责权限和工作流程，确保内部控制的有效执行。（二）内部审计与监督1.定期开展内部审计工作，对财务制度执行情况、财务收支、经济活动等进行审计监督。2.对审计发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（三）风险评估与应对1.识别和评估财务风险，制定风险应对措施，降低财务风险。2.对重大财务风险事项及时报告公司管理层，并采取有效的防范措施。十一、财务信息管理（一）财务信息系统1.建立先进的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.确保财务信息系统的安全稳定运行，定期进行维护和升级。（二）财务信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期对外披露公司财务信息。2.财务信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露。十二、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务档案。（二）档案整理与保管1.定期对财务档案进行整理和归档，确保档案的完整性和规范性。2.按照规定的保管期限和保管要求，妥善保管财务档案，防止档案丢失、损坏和泄密。（三）档案