虞城记账公司财务制度

PAGE虞城记账公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范虞城记账公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的合法、合规、准确、高效运行，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。2.适用范围本制度适用于虞城记账公司全体员工及公司所承接的各类记账业务。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。准确性原则：财务核算和报告应准确反映公司财务状况和经营成果，数据真实可靠。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无遗漏。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。进行财务预算的编制、执行和监控，为公司经营决策提供财务依据。加强资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。对公司财务活动进行监督和审计，及时发现和纠正财务问题。参与公司财务管理制度的制定和完善，为公司财务管理提供制度支持。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度，确保制度的有效执行。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责资金管理，合理调配资金，优化资金结构。加强财务团队建设，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。会计人员按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作，确保账务处理准确无误。负责编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表。对公司各项费用进行审核，严格控制费用支出。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。整理和保管会计档案，确保档案资料的完整和安全。出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计人员进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证传递给会计人员。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后，根据原始凭证编制记账凭证。将记账凭证按照编号顺序登记入账，包括总账、明细账和日记账。定期进行结账，核对账目，确保账账相符、账实相符。根据结账结果编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报表编制与报送财务报表应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。每月末编制月度财务报表，每季度末编制季度财务报表，每年末编制年度财务报表。财务报表编制完成后，经财务经理审核签字后，报送公司管理层及相关部门。四、财务预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司实际经营情况，合理预测各项收入和支出。坚持实事求是，做到积极稳妥、留有余地。充分考虑市场变化和不确定性因素，提高预算的科学性和可操作性。2.预算编制内容收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入等。成本费用预算：包括营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。利润预算：根据收入预算和成本费用预算编制。资金预算：反映公司资金的收支情况，合理安排资金。3.预算编制流程下达预算编制通知：每年末，财务部门根据公司战略目标和经营计划，下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、内容、方法和时间要求。各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门审核与汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出修改意见，并进行汇总编制公司年度预算草案。预算草案审议与批准：公司管理层对财务部门汇总编制的预算草案进行审议，根据审议意见进行修改完善，最终批准公司年度预算。4.预算执行与监控公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期将预算执行情况与预算目标进行对比分析，及时发现问题并提出改进措施。如因市场变化、政策调整等原因导致预算无法执行或需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。五、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规。2.资金使用管理建立健全资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应遵循“专款专用、效益优先”的原则，确保资金用于公司经营发展的关键环节。加强对资金支出的审核，严格控制费用支出，杜绝不合理开支。3.现金管理严格遵守现金使用范围的规定，控制现金库存限额。加强现金收付业务的管理，确保现金收付的安全和准确。定期对现金进行盘点，做到账实相符。4.银行存款管理按照国家有关规定，开设银行账户，并加强对银行账户的管理。定期核对银行存款账目，及时掌握银行存款余额和收支情况。加强银行票据的管理，确保票据的安全和有效使用。5.资金风险管理建立资金风险预警机制，及时发现和评估资金风险。制定应对资金风险的措施，降低资金风险对公司的影响。加强与金融机构的沟通与合作，维护公司良好的信用记录。六、费用报销制度1.费用报销原则费用报销应遵循真实性、合理性、合法性的原则。严格控制费用支出，确保费用支出与公司经营活动相关。2.费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。具体费用报销范围和标准按照公司相关规定执行。3.费用报销流程费用发生后，经办人员应及时取得合法有效的原始凭证，并填写费用报销单。将费用报销单及原始凭证按照规定的审批流程进行审批。审批通过后，到财务部门办理报销手续。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后支付报销款项。4.费用报销审批权限根据费用金额大小，设定不同的审批权限。一般费用由部门负责人审批，较大金额费用由财务经理和公司管理层审批。七、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。按时进行纳税申报，确保税款足额、及时缴纳。2.税务核算与缴纳准确进行税务核算，确保税务处理的准确性。按照规定的税率和计税方法计算应纳税额，并及时缴纳税款。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。4.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和评估税务风险。制定应对税务风险的措施，降低税务风险对公司的影响。八、财务监督与审计制度1.内部财务监督财务部门应加强对公司财务活动的内部监督，确保财务工作的规范运行。定期对财务账目进行自查，及时发现和纠正财务问题。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计应定期开展，审计结果应及时向公司管理层报告。3.外部审计按照国家有关规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供相关资料和信息。九、财务档案管理制度1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行归档。确保财务档案的完整、准确和安全。3.财务档案保管期限根据国家有关规定，