保洁公司财务制度

PAGE保洁公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范保洁公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司的持续稳定发展。2.适用范围本制度适用于保洁公司及其下属各部门、分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。及时性原则：及时处理财务事务，提供准确的财务信息，满足公司管理决策需要。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作，为公司提供准确的财务信息。制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。参与公司预算编制、成本控制、投资决策等工作，为公司经营管理提供财务支持。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，办理涉税事项和银行业务。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，监控资金使用情况，确保资金安全。参与公司重大投资、融资、并购等决策，进行财务风险评估和控制。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务水平和综合素质。会计负责公司日常财务核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据准确、完整、及时。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好财务核算工作，提供资金收支相关数据。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，确需变更的，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。明细科目应根据业务需要进行合理设置，确保会计核算准确反映公司财务状况和经营成果。3.记账方法与账务处理程序采用借贷记账法进行记账，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。账务处理程序包括：审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿（总账、明细账、日记账等）、编制财务报表等环节。财务人员应严格按照规定的程序进行账务处理，确保账务处理的准确性和规范性。4.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关附表和附注。财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务经理负责组织财务报表的编制和审核工作，确保财务报表能够真实反映公司财务状况和经营成果。四、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、股东增资等。申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续。贷款资金应专款专用，不得挪作他用。股东增资应按照公司章程规定的程序进行，确保增资行为合法合规。2.资金使用管理建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核后报公司领导审批。资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算项目的，应按照规定程序办理审批手续。公司资金支付应严格执行审批制度，由经办人填写付款申请单，经部门负责人、财务审核、公司领导审批后，方可办理支付手续。加强资金安全管理，确保资金收付安全。现金收付应严格遵守现金管理规定，银行存款应定期核对账目，确保账实相符。3.资金结算管理公司应根据业务需要选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、电汇、网上银行等。在办理资金结算时，应严格按照结算制度规定的程序进行操作，确保结算业务的准确性和及时性。加强对银行账户的管理，定期清理银行账户，确保账户资金安全。严禁出租、出借银行账户。五、费用报销制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、保洁用品费、员工薪酬等与公司经营活动相关的费用。费用报销应符合公司经营活动需要，且真实、合法、有效。2.费用报销标准办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出。办公用品应按照规定的采购流程进行采购，凭发票报销。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。出差人员应填写差旅费报销单，经部门负责人审核、财务审核、公司领导审批后报销。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照业务性质和实际需要合理安排招待活动。业务招待费应凭发票报销，并注明招待事由、招待对象等信息。通讯费：按照公司规定的标准报销员工通讯费用，凭发票报销。运输费：根据实际业务需要，合理安排运输车辆，运输费用应凭发票报销。保洁用品费：根据保洁业务量，合理采购保洁用品，凭发票报销。员工薪酬：按照公司薪酬制度规定的标准和发放方式支付员工薪酬，包括工资、奖金、福利等。3.费用报销流程经办人填写费用报销单，详细注明费用发生事由、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务人员对费用报销单及原始凭证进行审核，检查发票的真实性、合法性、完整性，以及费用是否符合报销标准等。审核无误后签字。公司领导对费用报销进行审批，签字同意后报销。出纳根据审批后的费用报销单办理付款手续。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等类别。2.固定资产购置与验收各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、财务审核、公司领导审批后，由采购部门负责购置。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式。固定资产到货后，采购部门应组织相关部门进行验收，填写固定资产验收单。验收合格后，办理固定资产入库手续。3.固定资产折旧与摊销固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用科目。对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销；对于使用寿命有限的无形资产，按照直线法在受益期内摊销。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经技术鉴定、财务审核、公司领导审批后，进行处置。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。固定资产处置后，应及时办理固定资产核销手续，更新固定资产台账。七、预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，科学合理地编制预算。坚持实事求是，从实际出发，确保预算指标的可行性和可靠性。遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门的积极性和主动性。预算编制应具有前瞻性，考虑市场变化和公司发展趋势，预留一定的弹性空间。2.预算编制内容预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算、利润预算等。收入预算应根据市场预测和公司业务发展规划，合理确定各项收入指标。成本费用预算应按照成本费用项目进行详细编制，包括直接成本、间接成本、期间费用等。资金预算应根据公司资金需求和资金来源情况，合理安排资金收支，确保资金平衡。利润预算应根据收入预算和成本费用预算，预测公司年度利润目标。3.预算编制程序每年[具体时间]，公司下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求。各部门根据公司预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出综合平衡意见，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司领导审批后，下达各部门执行。4.预算执行与控制将预算指标分解到各部门、各岗位，明确责任人和时间节点，确保预算执行的有效性。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。各部门应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。5.预算调整在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整应按照规定的程序进行，由责任部门提出申请，经财务部门审核、公司领导审批后，下达调整后的预算指标。八、成本控制制度1.成本控制目标通过加强成本管理，降低公司运营成本，提高公司经济效益。成本控制目标应与公司年度经营目标相适应，具有可操作性和可考核性。2.成本控制原则全面性原则：涵盖公司生产经营全过程，对所有成本费用进行控制。全员参与原则：成本控制涉及公司各部门、各岗位，全体员工应积极参与成本控制工作。效益性原则：在保证产品质量和服务水平的前提下，实现成本效益最大化。动态管理原则：根据市场变化和公司经营情况，及时调整成本控制措施，确保成本控制目标的实现。3.成本控制措施加强采购管理：选择合适的供应商，优化采购流程，降低采购成本。进行采购比价，确保采购价格合理。控制生产成本：合理安排生产计划，提高生产效率，降低生产过程中的物料消耗和人工成本。加强生产现场管理，减少浪费。严格费用控制：按照费用报销制度，严格控制各项费用支出，杜绝不合理的费用开支。加强对费用支出的审核和监督，确保费用支出真实、合法、有效。优化资源配置：合理配置公司人力、物力、财力等资源，提高资源利用效率，降低资源闲置和浪费。加强成本分析与考核：定期对公司成本情况进行分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取针对性措施加以改进。建立成本考核制度，将成本控制指标纳入绩效考核体系，对各部门和员工的成本控制工作进行考核评价。九、财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。提高公司财务管理效率，促进公司经营目标的实现。2.内部控制原则合法性原则：符合国家法律法规和相关财务制度的要求。全面性原则：涵盖公司财务活动的各个环节，不留死角。制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。适应性原则：根据公司经营环境和业务特点，不断完善内部控制制度。成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制内部控制成本。3.内部控制措施不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。如出纳不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。授权审批控制：建立授权审批制度，明确各部门和岗位的审批权限和审批程序。所有财务事项必须经过授权审批后方可办理。会计系统控制：按照国家统一会计制度的要求，建立健全会计核算体系，规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对公司资产的管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。对重要资产采取