海底捞财务制度管理

PAGE海底捞财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范海底捞公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于海底捞公司及其下属各分公司、子公司、门店等所有经营主体。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动在法律框架内运行。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留财务漏洞和管理死角。4.及时性原则：及时记录、核算、报告财务信息，为公司决策提供及时有效的数据支持。5.效益性原则：通过合理的财务规划和控制，提高公司资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责统筹公司财务管理工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，监督财务制度执行情况。2.会计人员：负责公司日常会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务数据准确无误。3.出纳人员：办理公司现金收付、银行结算等业务，保管库存现金、有价证券和相关票据，严格执行现金管理制度。（三）财务人员职责分工1.财务负责人职责组织领导公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。审核重要财务事项，参与公司重大决策，提供财务专业意见。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核。2.会计人员职责按照国家统一会计制度和公司财务制度进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析，为公司提供财务分析报告和决策建议。协助财务负责人做好财务预算编制、执行和控制工作。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付业务，确保现金安全。负责银行账户的管理，办理银行结算业务，及时核对银行账目。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制每年末，各部门应根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算。财务部门负责汇总各部门预算，结合公司历史数据和市场预测，编制公司年度预算草案。年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。3.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。主要考核指标包括预算执行率、成本控制率、利润完成率等。预算考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的重要依据。（二）收入管理制度1.收入确认原则按照国家会计准则和公司财务制度规定，准确确认收入实现时间和金额。对于餐饮服务收入，在顾客消费完成并结账时确认收入。对于外卖业务收入，根据订单完成情况确认收入。2.收入核算与管理财务部门应设置专门的收入核算岗位，负责收入的账务处理和统计分析。加强对收入票据的管理，确保收入票据的开具、使用、保管规范。定期核对收入数据，与业务部门进行沟通协调，确保收入数据的准确性和一致性。（三）成本费用管理制度1.成本核算明确成本核算对象和方法，对餐饮原材料采购成本、人工成本、水电费等进行准确核算。建立成本核算台账，详细记录各项成本发生情况，定期进行成本分析。2.费用控制制定费用报销标准和审批流程，严格控制各项费用支出。加强对费用支出的审核，确保费用支出合理、合规、真实。定期对费用支出情况进行分析，查找费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低费用。3.成本费用考核建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。主要考核指标包括成本率、费用率等。成本费用考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用管理。（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券融资等，确保公司资金需求。加强对融资活动的管理，防范融资风险。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。合理安排资金用途，优先保障公司主营业务发展和重点项目建设资金需求。加强对资金使用的监控，确保资金安全、高效使用。3.资金结算规范资金结算流程，严格按照银行结算制度办理资金收付业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金余额准确无误。做好资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效益。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置根据公司经营需要和发展战略，制定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司实际需求。对固定资产购置成本进行核算，准确记录固定资产原值。2.固定资产折旧按照国家会计准则和公司财务制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产折旧费用准确计入成本费用。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，及时进行账务处理，并查明原因，追究责任。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置过程合法、合规。对固定资产处置收入进行核算，及时足额上缴公司财务。（六）财务报告与分析制度1.财务报告编制财务部门应按照国家统一会计制度和公司财务制度规定，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注，全面反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应重点关注公司盈利能力、偿债能力、营运能力等指标，为公司决策提供依据。加强对财务数据的对比分析，与同行业标杆企业进行对比，查找差距和不足，提出改进措施。四、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.确保公司财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。3.提高公司财务管理效率，促进公司经济效益提升。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务管理各个环节，不留内部控制死角。2.制衡性原则：明确各部门和岗位职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。3.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。4.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制内部控制成本。（三）内部控制措施1.不相容职务分离：明确财务部门各岗位职责，确保不相容职务相互分离。如会计与出纳岗位分离，财务审批与执行岗位分离等。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批流程。重大财务事项需经集体决策和上级审批。3.会计系统控制：按照国家统一会计制度和公司财务制度规定，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。4.财产保护控制：加强对公司资产的保护，采取安全防护措施，定期进行资产清查盘点。5.预算控制：加强预算管理，严格预算执行和考核，确保预算目标实现。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价，激励员工积极履行职责。五、财务监督与审计制度（一）财务监督1.公司内部审计部门应定期对公司财务活动进行监督检查，及时发现和纠正财务违规行为。2.财务部门应加强对自身财务工作的内部监督，建立健全内部监督机制，确保财务工作规范有序。3.公司管理层应定期对财务工作进行检查和指导，对发现的问题及时提出整改意见。（二）财务审计1.定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.对公司重大投资项目、资