4s店售后财务制度

PAGE4s店售后财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范4S店售后财务工作流程，加强财务管理，确保财务信息准确、及时、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司售后业务的健康发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于4S店售后部门的所有财务活动，包括但不限于维修结算、配件销售、售后服务费用核算、客户欠款管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、计算精确，保证财务报表和信息真实可靠。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为管理层决策提供及时有效的财务信息。4.完整性原则：涵盖售后财务活动的各个方面，确保财务制度无遗漏、无死角。5.内部控制原则：建立健全内部控制机制，防范财务风险，保障公司资产安全。二、财务岗位职责（一）售后财务经理1.负责售后财务部门的整体管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.建立和完善售后财务管理制度、流程和内部控制体系，确保财务工作规范有序。3.审核售后财务报表、财务分析报告等，为管理层提供决策支持。4.协调与其他部门的关系，参与公司重大决策，提供财务专业意见。5.负责财务人员的培训、考核和绩效管理，提升团队整体素质。（二）售后会计1.负责售后业务的账务处理，包括维修收入、配件销售、售后服务费用等的核算。2.审核各类原始凭证，确保凭证真实、合法、有效，并及时进行账务记录。3.编制售后财务报表，如月度利润表、资产负债表等，定期进行财务分析，为管理层提供财务数据支持。4.负责客户欠款的管理，及时跟踪客户还款情况，进行账龄分析，对逾期欠款采取相应措施。5.协助财务经理进行税务申报和缴纳工作，合理控制税务风险。（三）售后出纳1.负责售后现金、银行存款的收付及保管工作，确保资金安全。2.办理各类收款、付款业务，开具收款收据和付款凭证，及时登记现金日记账和银行存款日记账。3.定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。4.协助会计核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。5.负责售后财务票据的购买、保管、使用和核销工作。三、维修结算管理（一）维修工单开具1.维修接待人员根据客户车辆故障情况，填写维修工单，详细记录维修项目、配件使用情况等信息。2.维修工单需经客户签字确认，确保客户对维修内容和费用知晓并认可。（二）维修费用核算1.维修人员完成维修工作后，将维修工单交至售后财务部门。2.售后会计根据维修工单上的维修项目和配件使用情况，按照公司制定的维修工时单价和配件价格标准，核算维修费用。3.对于维修过程中发生的增项或减项，需经客户签字确认后，方可调整维修费用。（三）维修结算流程1.售后会计完成维修费用核算后，开具维修结算单，注明维修项目、费用明细、应付金额等信息。2.维修结算单经客户签字确认后，作为收款依据。3.客户可选择现金、刷卡、转账等方式支付维修费用，售后出纳在收到款项后，开具收款收据，并在维修结算单上加盖“已收款”章。4.对于赊账客户，售后会计需将维修结算单录入客户欠款台账，跟踪客户还款情况。四、配件销售管理（一）配件采购1.根据售后维修业务需求，制定配件采购计划，经相关部门审批后执行。2.与供应商签订采购合同，明确采购价格、交货期、质量标准等条款。3.跟踪配件采购进度，确保配件按时到货，对到货配件进行验收，检查配件数量、质量是否符合要求。（二）配件库存管理1.建立配件库存台账，详细记录配件的出入库情况，包括配件名称、规格型号、数量、单价、入库日期、出库日期等信息。2.定期对配件库存进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的配件，需查明原因，按照规定进行处理。3.合理控制配件库存水平，避免库存积压或缺货情况的发生。根据配件销售情况和维修需求，及时调整库存结构。（三）配件销售核算1.售后人员销售配件时，开具配件销售清单，注明配件名称、规格型号、数量、单价等信息。2.售后会计根据配件销售清单，按照公司制定的配件销售价格核算配件销售收入。3.配件销售清单经客户签字确认后，作为销售凭证。售后出纳在收到款项后，开具收款收据，并在配件销售清单上加盖“已收款”章。五、售后服务费用管理（一）售后服务费用范围售后服务费用包括但不限于客户回访费用、客户投诉处理费用、车辆保养提醒费用、免费救援费用等。（二）费用核算与控制1.售后会计按照公司规定的费用标准和核算方法，对售后服务费用进行核算。2.对于各项售后服务费用，需提供相应的费用支出凭证，如发票、收据、报销单等，经审核后进行账务处理。3.加强对售后服务费用的控制，定期对费用支出情况进行分析，查找费用超支原因，采取有效措施进行整改。六、客户欠款管理（一）欠款审批1.对于赊账客户，需经售后财务经理审批后方可给予一定期限的赊账额度。2.审批时需考虑客户信用状况、还款能力等因素，合理确定赊账额度和期限。（二）欠款跟踪与催收1.售后会计建立客户欠款台账，详细记录客户欠款金额、欠款期限、还款情况等信息。2.定期对客户欠款进行跟踪，及时提醒客户还款。对于逾期欠款，采取电话催收、上门催收等方式进行催收。3.对于长期拖欠款项的客户，经多次催收无效后，可通过法律途径解决。（三）坏账处理1.对于确实无法收回的坏账，需按照公司规定的坏账处理程序进行处理。2.坏账处理需提供相关证明材料，如客户破产证明、法院判决书等，经公司管理层审批后，方可核销坏账。七、财务报表与分析（一）财务报表编制1.售后会计每月定期编制售后财务报表，包括维修收入明细表、配件销售明细表、售后服务费用明细表、客户欠款明细表等。2.根据财务报表数据，编制月度利润表、资产负债表等，反映售后业务的财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期对售后财务报表进行分析，为管理层提供财务数据支持和决策建议。2.分析内容包括维修收入、配件销售、售后服务费用变动情况，客户欠款情况，资金使用效率等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，促进售后业务的健康发展。八、财务档案管理（一）档案范围售后财务档案包括但不限于会计凭证、会计账簿、财务报表、维修工单、配件销售清单、客户欠款台账、收款收据、发票等。（二）档案整理与保管1.售后会计定期对财务档案进行整理，按照档案类别和时间顺序进行编号、装订。2.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案安全、完整。3.财务档案保管期限按照国家法律法规和公司规定执行，期满后按照规定进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.需要查阅或借阅财务档案的人员，需填写档案查阅申请表或借阅申请表，经相关部门负责人审批后，方可查阅或借阅。2.查阅或借阅财务档案时，需在档案管理人员的陪同下进行，不得擅自复印、拍照或带出档案室。3.查阅或借阅完毕后，需及时归还档案，并在档案查阅登记表或借阅登记表上签字确认