公司如何推行财务制度

PAGE公司如何推行财务制度公司财务制度推行方案一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司健康可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。规范性原则：建立健全规范的财务核算体系和管理制度。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。监督性原则：强化内部监督，防范财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制及财务分析。组织制定和执行公司财务管理制度。负责公司资金筹集、使用和管理。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务申报与缴纳，协调税务关系。对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。2.财务人员配备与要求根据公司规模和业务需求，配备足够数量的专业财务人员。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉财经法规和财务制度。财务人员应遵守职业道德，诚实守信，保守公司财务秘密。定期对财务人员进行培训和考核，提高业务素质和工作能力。三、财务核算制度1.会计政策与估计依据国家统一会计准则和公司实际情况，制定会计政策和会计估计。会计政策和估计一经确定，不得随意变更，如需变更应按规定程序进行审批。2.会计科目设置按照国家统一会计制度和公司管理需要，设置会计科目。明确会计科目的核算内容和使用方法，确保财务核算准确规范。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。财务人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，进行账务处理。定期进行账务核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。4.财务报表编制按照国家统一会计制度和公司管理要求，定期编制财务报表。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。财务报表编制完成后，应进行审核和分析，并按时报送相关部门和领导。四、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展战略和资金需求，制定合理的资金筹集计划。拓宽资金筹集渠道，优化资金结构，降低资金成本。对资金筹集活动进行风险评估和控制，确保资金安全。2.资金使用管理建立资金预算管理制度，加强资金预算编制、执行和控制。明确资金使用审批流程，严格按照审批权限和程序办理资金支付。合理安排资金用途，提高资金使用效益，严禁资金挪用和浪费。3.资金结算管理规范资金结算方式，加强银行账户管理。严格执行资金结算纪律，确保资金结算安全、及时、准确。定期对资金结算情况进行核对和分析，防范资金结算风险。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。制定风险应对措施，对可能出现的资金风险进行有效控制。加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。加强现金管理，严格执行现金收支规定；定期核对银行账户，确保资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用评估和管理；定期对应收账款进行账龄分析和催收；对坏账损失进行严格审批和核算。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出和盘点等流程；合理确定存货储备量，降低存货成本；定期进行存货盘点，确保账实相符。2.固定资产固定资产购置：根据公司发展需要，编制固定资产购置计划；按照规定程序进行固定资产采购审批；确保固定资产购置符合公司实际需求和预算安排。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧；定期对固定资产折旧进行复核和调整。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况；对盘盈、盘亏和毁损的固定资产及时进行处理。3.无形资产无形资产取得：规范无形资产取得方式，包括外购、自行研发等；对无形资产的成本进行合理确认和计量。无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销；定期对无形资产摊销进行复核和调整。无形资产处置：对不再使用或已失去使用价值的无形资产，按照规定程序进行处置；确保无形资产处置符合公司利益和法律法规要求。六、成本费用管理制度1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，合理划分成本费用归属期。按照成本费用的性质和用途，进行准确分类核算。2.成本费用控制措施建立成本费用预算管理制度，加强成本费用预算编制、执行和控制。制定成本费用标准和定额，严格控制成本费用支出。加强成本费用分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。3.成本费用报销规定明确成本费用报销范围、标准和审批流程。报销凭证应真实、合法、有效，严格按照规定进行审核。严禁虚报、冒领成本费用，对违规行为进行严肃处理。七、收入管理制度1.收入确认原则按照国家统一会计准则和公司实际情况，合理确认收入实现时间和金额。确保收入确认符合权责发生制原则和实质重于形式原则。2.收入核算与管理建立收入核算制度，准确记录和核算各项收入。加强对收入来源和客户的管理，确保收入稳定增长。定期对收入情况进行分析和预测，为公司决策提供依据。3.收入结算与收款根据合同约定和客户要求，及时办理收入结算手续。加强应收账款管理，确保款项及时足额收回。对逾期未收款的客户，采取有效措施进行催收。八、利润分配制度1.利润分配原则按照国家法律法规和公司章程规定，进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积。提取任意盈余公积。向股东分配利润。3.利润分配方案制定与审批财务部门根据公司经营情况和利润情况，提出利润分配预案。利润分配预案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。九、财务内部控制制度1.内部控制目标确保财务信息真实、准确、完整。保证资产安全，防止资产流失。提高财务管理效率，促进公司健康发展。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。重要性原则：关注重要财务事项和关键环节。制衡性原则：建立相互制约、相互监督的机制。适应性原则：适应公司发展和外部环境变化。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，避免不相容职务由一人兼任。授权审批控制：建立严格的授权审批制度，明确审批流程和审批权限。会计系统控制：规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强资产保管和维护，定期进行资产清查盘点。预算控制：建立全面预算管理制度，加强预算编制、执行和控制。运营分析控制：定期对公司财务运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施。绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对财务人员和各部门财务工作进行考核评价。十、财务监督与审计1.内部监督财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正问题。建立内部审计制度，对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.外部审计按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。配合外部审计机构开展工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.审计结果处理对内部审计和外部审计发现的问题，及时进行整改落实。将审计结果作为公司考核评价和决策的重要依据。十一、财务信息化管理1.财务信息化建设目标提高财务工作效率和质量，实现财务信息实时共享。加强财务管理和监督，提升财务管理水平。2.财务信息化系统选型与建设根据公司实际需求和发展战略，选择合适的财务信息化系统。按照统一规划、分步实施