岗位配置财务制度

PAGE岗位配置财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司岗位配置下的财务管理工作，确保财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效率，保护公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涉及公司所有财务收支、资产运作、财务核算等相关活动。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家相关税收法律法规以及公司实际情况制定，确保公司财务管理符合法律法规及行业标准要求。二、岗位设置与职责（一）财务部门岗位架构公司财务部门设置财务经理、会计主管、会计、出纳等岗位，各岗位相互协作，共同完成公司财务管理工作。（二）财务经理职责1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略规划和年度财务计划，确保公司财务目标与整体战略目标一致。2.组织领导财务团队，建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。3.负责财务预算编制、执行与监控，定期进行财务分析，为公司决策提供准确的财务信息和建议。4.协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。（三）会计主管职责1.协助财务经理制定和完善财务管理制度，负责财务制度的具体执行和监督。2.组织会计核算工作，确保财务数据准确、及时、完整，编制各类财务报表和财务报告。3.审核会计凭证和财务报表，对财务核算过程进行质量控制，保证财务信息的真实性和可靠性。4.负责税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税务成本。（四）会计职责1.根据财务制度和会计准则，负责日常账务处理，包括账务记录、凭证编制、账目核对等工作。2.协助会计主管进行财务报表编制和财务分析数据收集，提供相关财务数据支持。3.负责财务档案管理，对各类会计凭证、账簿、报表等资料进行整理、归档和保管。（五）出纳职责1.负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确、及时。2.登记现金日记账和银行存款日记账，定期进行现金盘点和银行对账，保证账实相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据和印章，严格执行票据和印章管理制度。三、财务审批流程（一）费用报销审批1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生事由、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交财务部门。3.财务人员对报销凭证的合法性、合规性以及金额准确性进行审核，审核通过后报财务经理审批。4.财务经理根据公司财务状况和审批权限进行最终审批，审批通过后予以报销付款。（二）采购付款审批1.采购部门根据采购合同填写付款申请单，注明采购项目、供应商名称、付款金额、付款方式等信息，并附上采购合同副本。2.采购部门负责人对付款申请进行初审，确认采购事项属实后签字提交财务部门。3.财务人员审核付款申请单及相关合同，核对采购金额、付款条件等是否与合同一致，审核通过后报财务经理审批。4.财务经理审批通过后，按照公司资金安排和付款流程进行付款操作。（三）重大资金支出审批1.对于重大资金支出项目，如投资项目、大额固定资产购置等，需提前提交详细的项目可行性报告和资金预算方案。2.由公司管理层组织相关部门进行项目评审，财务部门参与提供财务分析意见。3.根据评审结果，由公司决策层进行最终审批，审批通过后按照专项流程进行资金安排和支付。四、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，科学合理地编制财务预算。2.坚持实事求是，充分考虑公司内外部环境变化和历史数据，确保预算的准确性和可操作性。3.遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的编制方法进行全员参与，提高预算的科学性和认可度。（二）预算编制流程1.每年末，财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，制定预算编制大纲和时间表，明确预算编制的范围、内容、方法和要求。2.各部门按照预算编制大纲要求，结合本部门业务计划和工作安排，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，根据公司整体战略和资源状况提出调整意见，反馈给各部门进行修改。4.各部门根据财务部门反馈意见对预算草案进行调整后，再次提交财务部门。财务部门审核无误后，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审议。5.公司管理层审议通过后，将年度财务预算提交公司董事会审批，经董事会批准后正式下达执行。（三）预算执行与监控1.各部门严格按照下达的预算执行，将预算指标分解到具体责任人，确保预算执行的有效性。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现预算执行中的偏差和问题。3.每月末，各部门编制预算执行情况报告，分析预算执行差异原因，提出改进措施和建议。财务部门汇总各部门预算执行情况报告，形成公司月度预算执行分析报告，报公司管理层。4.对于预算执行偏差较大的项目，公司管理层及时组织相关部门进行专题研究，采取有效措施进行调整和纠正，确保预算目标的实现。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司战略调整等重大因素影响，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整申请由责任部门提出，详细说明调整原因、调整内容、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响等，并附上相关证明材料。3.责任部门将预算调整申请提交财务部门审核，财务部门根据公司财务状况和预算执行情况进行审核，提出审核意见。4.财务部门审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金链稳定。2.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、股权融资、债券发行等，优化融资结构，降低融资成本。3.财务部门负责融资方案的制定和实施，与金融机构保持密切沟通，及时办理融资手续，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照资金审批流程使用资金，确保资金使用的合法性、合规性和安全性。2.合理安排资金用途，优先保障公司生产经营、投资项目等重点资金需求，提高资金使用效率。3.加强资金预算管理，严格控制资金支出，避免资金闲置或浪费。对于超预算支出，需按照预算调整程序进行审批。（三）资金结算1.规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金收付及时、准确、安全。2.严格执行银行存款管理制度，定期进行银行对账，及时发现和处理未达账项，保证银行存款账实相符。3.加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，确保现金收付安全。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控公司资金流量、流向和余额，及时掌握资金动态。2.定期对公司资金状况进行分析评估，预警资金风险，为公司资金决策提供依据。3.加强与银行等金融机构的沟通协调，及时获取资金信息和金融政策变化，保障公司资金安全。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、计价原则、折旧政策等。2.财务部门负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.资产管理部门负责固定资产的实物管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产购置需按照公司采购审批流程进行，购置后及时办理验收、入账手续。固定资产折旧按照规定的折旧方法和年限计提，计入相关成本费用。5.固定资产处置需经公司管理层审批，处置收入及时足额入账，处置损失按照规定程序进行核销。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理建立存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等流程。财务部门负责存货的核算，定期与仓库核对存货账目，确保账实相符。仓库管理人员负责存货的实物管理，合理控制存货库存水平，避免积压或缺货。定期对存货进行盘点，盘点结果与财务账目进行核对，发现差异及时查明原因并进行处理。2.应收账款管理制定应收账款管理制度，明确应收账款的信用政策、催收责任、坏账处理等。销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时掌握应收账款的回收情况。财务部门负责应收账款的核算和监控，对应收账款账龄进行分析，预警坏账风险。对于逾期未收回的应收账款，销售部门和财务部门协同采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。对于确实无法收回的应收账款，按照规定程序进行坏账核销。七、成本费用管理（一）成本核算1.根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.财务部门按照确定的成本核算方法，对生产经营过程中发生的各项成本费用进行归集、分配和核算，计算产品或服务的总成本和单位成本。3.定期编制成本报表，反映公司成本费用构成和变动情况，为成本分析和成本控制提供依据。（二）成本控制1.建立成本控制体系，制定成本控制目标和措施，将成本控制责任分解到各部门和各岗位。2.生产部门优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本；采购部门加强采购管理，降低采购成本；销售部门合理控制销售费用，提高销售效益。3.财务部门定期对成本控制情况进行分析评估，及时发现成本控制中的问题和薄弱环节，提出改进建议和措施，确保成本控制目标的实现。（三）费用管理1.明确费用开支范围和标准，严格执行费用审批制度，控制费用支出。2.对各项费用进行分类管理，如办公费、差旅费、业务招待费等，制定相应的管理制度和控制措施。3.定期对费用支出情况进行统计分析，检查费用预算执行情况，发现异常费用及时进行调查和处理。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告编制应做到数据真实、内容完整、计算准确、编报及时，确保财务信息的质量。3.财务报告编制完成后，经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行全面、深入的分析评价。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等，通过各项财务指标的计算和比较，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势及存在的问题。3.财务分析报告应提出针对性的建议和措施，为公司管理层决策提供参考依据，促进公司改善经营管理，提高经济效益。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制体系，明确各部门和各岗位的职责权限，规范财务活动流程，防范财务风险。2.加强内部牵制制度，不相容岗位相互分离、相互制约，确保财务工作的独立性和公正性。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改，不断完善内部控制体系。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经