小建筑公司财务制度范本

PAGE小建筑公司财务制度范本一、总则（一）目的为加强本小建筑公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小建筑公司及其所属各部门、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程和财务行为。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作。2.编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.执行国家税收政策，做好纳税申报和缴纳工作。5.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。6.参与公司经济合同的审核，监督合同执行情况。7.配合相关部门做好审计、检查等工作。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算，审核财务报表。负责资金管理、成本控制和财务风险防范。协调与税务、银行等相关部门的关系。对财务人员进行培训、考核和监督。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务负责人做好财务预算、决算工作。负责财务档案的整理和保管。3.出纳负责现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票。协助会计做好资金核对工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]结合公司发展战略、经营计划和市场情况，由财务部门牵头组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门按照要求填报预算表格，详细说明预算项目、金额、依据和执行计划。3.财务部门对各部门预算进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，报公司管理层审批。（二）预算执行1.经批准的财务预算是公司年度财务活动的依据，各部门必须严格执行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门应按照预算安排合理使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报公司管理层审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等重大变化，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。2.预算调整申请由相关部门提出，说明调整原因、调整内容和调整后的预算方案。3.财务部门对预算调整申请进行审核，报公司管理层审批。经批准的预算调整方案作为预算执行的依据。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。四、收入管理（一）工程收入1.公司承接的工程项目，应按照合同约定及时收取工程款项。2.工程收入确认应符合相关会计准则和合同约定，财务部门根据工程进度和收款情况进行账务处理。3.加强工程款项催收工作，对逾期未收款的项目，应及时分析原因，采取有效措施进行催收。（二）其他收入1.公司取得的其他收入，如租金收入、利息收入等，应按照相关规定及时入账。2.财务部门对其他收入进行核算和管理，确保收入真实、准确。五、成本费用管理（一）成本核算对象1.以工程项目为成本核算对象，归集和分配工程成本。2.工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费和其他直接费；间接成本包括施工管理费、规费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责。2.加强对工程成本的预算管理，严格控制成本支出。3.对各项费用支出进行审核和审批，确保费用支出合理、合规。4.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。（三）费用报销1.员工因工作需要发生的费用支出，可以按照公司规定进行报销。2.费用报销应填写报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。3.报销单经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可报销。4.严格控制差旅费、业务招待费等费用支出，不得超标准报销。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保资金及时足额到位。3.对筹集的资金进行统一管理和调度，提高资金使用效率。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金支出应按照预算安排和审批程序进行，确保资金使用合理、合规。3.加强对资金使用情况的监控，定期进行资金盘点，确保资金安全。（三）银行账户管理1.公司应按照规定开设银行账户，不得擅自开设或变更银行账户。2.银行账户的开立、变更和撤销应报财务负责人审批。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）现金管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和限额。2.现金收付应及时入账，做到日清月结。3.加强对库存现金的保管，确保现金安全。七、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、财务负责人审批后，由采购部门统一采购。2.固定资产购置应按照规定进行招投标或询价，确保采购价格合理。3.购置的固定资产应及时办理验收手续，登记固定资产卡片。（三）固定资产折旧1.固定资产折旧采用平均年限法计提。2.折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。3.财务部门按照规定计算固定资产折旧，定期进行账务处理。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照规定程序进行审批，经批准后进行处置。3.处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和账务处理。八、无形资产及其他资产管理（一）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。2.无形资产应按照取得成本入账，并在规定期限内进行摊销。3.加强对无形资产的管理，保护公司知识产权。（二）其他资产1.其他资产包括长期待摊费用、低值易耗品等。2.长期待摊费用应按照规定期限进行摊销；低值易耗品应采用一次摊销法或五五摊销法进行核算。3.定期对其他资产进行清查盘点，确保资产安全。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，按照规定时间报送公司管理层和相关部门。3.加强对财务报告的审核和分析，确保财务报告质量。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。3.通过财务分析，查找公司经营管理中的问题，提出改进措施和建议。十、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门定期对公司财务收支、资金使用、成本费用等情况进行自查。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，及时提供相关资料和信息。（二）内部审计1.公