幼儿园物品管理财务制度

PAGE幼儿园物品管理财务制度一、总则（一）目的为加强幼儿园物品管理，规范财务管理，确保幼儿园各项工作的顺利开展，保障资产的安全与完整，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于幼儿园内所有物品采购、使用、保管及财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全物品管理和财务管理制度，规范操作流程。3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低办学成本。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受园内教职工和家长的监督。二、物品采购管理（一）采购计划1.各部门根据教学、保育等工作实际需要，提前制定物品采购计划。采购计划应详细列出所需物品的名称、规格、数量、预算金额等。2.采购计划需经部门负责人审核后，报园长审批。园长根据幼儿园整体预算和实际情况进行综合平衡，确定最终采购计划。（二）采购流程1.采购人员根据批准的采购计划，选择合格的供应商进行采购。优先选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理的供应商。2.采购人员与供应商签订采购合同，明确采购物品的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。合同签订后，应及时将合同副本交财务部门备案。3.采购物品到货后，采购人员应及时组织验收。验收人员根据采购合同和相关标准对物品的数量、质量、规格等进行仔细核对。验收合格后，填写验收单，并由验收人员签字确认。4.对于验收不合格的物品，采购人员应及时与供应商联系，要求其更换或处理。如因供应商原因造成的损失，应按照合同约定追究其责任。（三）采购资金支付1.采购资金支付应严格按照采购合同约定执行。财务部门根据验收单、发票等相关凭证进行审核，审核无误后办理付款手续。2.对于金额较大的采购项目，应实行银行转账支付，确保资金支付的安全。对于小额采购项目，可根据实际情况采用现金支付或其他合规支付方式，但需严格履行审批手续。3.采购人员应及时将采购发票等凭证提交财务部门，财务部门应在规定时间内进行账务处理，确保账目清晰、准确。三、物品使用管理（一）领用制度1.设立物品领用台账，详细记录物品的领用日期、名称、规格、数量、领用人等信息。2.教职工因工作需要领用物品时，应填写物品领用申请表，注明领用物品的名称、规格、数量及用途，经部门负责人审批后，到仓库领取。3.仓库管理人员根据审批后的领用申请表发放物品，并在领用台账上做好记录。发放物品时，应确保物品的质量和数量准确无误。（二）使用规范1.教职工应按照物品的使用说明和操作规程正确使用物品，不得擅自改变物品的用途或损坏物品。2.对于贵重物品和大型设备，应指定专人负责使用和保管，并建立相应的使用档案，记录设备的使用情况、维护保养记录等。3.定期对物品的使用情况进行检查和盘点，及时发现和解决存在的问题。对于闲置或损坏的物品，应及时进行清理和处理。（三）维修与报废1.物品出现故障或损坏时，使用部门应及时填写维修申请表，说明故障原因、维修要求等，经部门负责人审批后，交后勤部门进行维修。2.后勤部门应及时安排维修人员对物品进行维修，并做好维修记录。维修费用应按照规定进行审核和报销。3.对于已无法维修或无使用价值的物品，由使用部门填写报废申请表，注明报废原因、物品名称、规格、数量等，经部门负责人、财务部门审核，报园长批准后进行报废处理。4.报废物品应及时清理出仓库，并按照规定进行处置。处置收入应及时上缴财务部门，纳入幼儿园预算管理。四、物品保管管理（一）仓库管理1.设立专门的仓库，用于存放幼儿园的各类物品。仓库应保持整洁、通风良好，确保物品的安全存放。2.仓库管理人员应定期对仓库进行盘点，核对物品的数量、质量、规格等，确保账实相符。盘点结果应形成盘点报告，报财务部门和园长审核。3.按照物品的类别、性质、用途等进行分类存放，标识清晰，便于查找和管理。对于易燃易爆、有毒有害等危险物品，应按照相关规定进行单独存放和管理。4.建立仓库安全管理制度，配备必要的消防、防盗等设施设备，确保仓库安全。仓库管理人员应严格遵守安全操作规程，防止发生安全事故。（二）库存控制1.根据物品的使用频率、采购周期等因素，合理确定物品的库存限额。库存限额应定期进行评估和调整，确保库存数量合理。2.对于库存积压物品，应及时进行分析和处理。可通过与供应商协商退货、降价促销、调剂使用等方式，减少库存积压，降低资金占用。3.建立库存预警机制，当库存数量接近或低于库存限额时，及时发出预警信号，提醒相关部门及时采购。五、财务管理（一）预算管理1.根据幼儿园的发展规划和年度工作计划，编制年度物品采购预算。预算应涵盖教学设备、办公用品、保育用品、维修材料等各类物品的采购支出。2.年度预算经园长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。确保预算执行的严肃性和有效性。（二）账务处理1.财务部门应按照国家统一的会计制度和财务规章制度，对幼儿园的物品采购、使用、保管等财务活动进行账务处理。2.设立专门的物品管理明细账，详细记录物品的采购、领用、库存等情况。明细账应与仓库台账、领用申请表等相关资料相互核对，确保账目准确无误。3.定期编制财务报表，反映幼儿园物品管理的财务状况和经营成果。财务报表应真实、准确、完整，并及时报送园长和上级主管部门。（三）财务监督1.建立健全财务监督机制，加强对物品采购、使用、保管等财务管理活动的监督检查。财务部门应定期对财务收支情况进行审计，确保财务活动合法合规。2.园内教职工有权对物品管理和财务管理活动进行监督，发现问题可及时向园长或财务部门反映。对于违反财务制度的行为，应依法依规进行处理。3.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告上级主管部门。六、资产清查（一）清查范围定期对幼儿园的各类物品进行全面清查，包括固定资产、流动资产、无形资产等。清查范围应涵盖幼儿园内所有部门和场所。（二）清查方法1.采用实地盘点、账目核对等方法进行资产清查。实地盘点应逐一清点物品的数量、质量、规格等，确保账实相符。账目核对应将仓库台账、明细账、财务报表等相关资料进行相互核对，检查账目记录的准确性。2.对于清查过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因。属于正常损耗的，应按照规定进行核销；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任。（三）清查报告1.资产清查结束后，应编制资产清查报告。报告应包括清查范围、清查方法、清查结果、存在问题及整改