苏荷酒吧财务制度

PAGE苏荷酒吧财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范苏荷酒吧的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保酒吧运营的稳健性和可持续性，保障股东及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于苏荷酒吧及其下属各部门、分支机构、控股子公司等所有涉及财务活动的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则财务信息应真实、准确、完整地反映酒吧的财务状况和经营成果。3.完整性原则涵盖酒吧财务活动的全过程，包括预算编制、收入管理、成本控制、资产管理、财务核算、财务报告等各个方面。4.权责分明原则明确各部门和人员在财务活动中的职责和权限，做到责任清晰、分工明确。5.效益性原则在保证财务活动合法合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和执行酒吧的财务管理制度、财务预算和财务计划。2.组织财务核算工作，准确记录和反映酒吧的财务状况和经营成果。3.负责资金的筹集、调配和使用，确保资金的安全和有效运作。4.进行成本核算与控制，分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。5.开展财务分析工作，为管理层提供决策支持信息。6.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。7.管理酒吧的资产，包括固定资产、流动资产等，定期进行清查盘点。8.配合内外部审计工作，提供相关财务资料和信息。（二）财务人员配备1.财务经理具备丰富的财务管理经验和专业知识，全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度，协调与其他部门的关系，为管理层提供财务决策支持。2.会计人员负责财务核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等，确保财务数据的准确性和及时性。3.出纳人员负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保资金安全。（三）财务人员岗位职责1.财务经理岗位职责制定和完善财务管理制度，组织实施并监督执行。编制财务预算和财务计划，定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。负责资金管理，合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。组织财务核算工作，审核财务报表，保证财务信息的真实、准确、完整。负责税务管理，合理税务筹划，降低税务成本。管理财务人员队伍，组织业务培训，提高财务人员素质。协调与内外部审计、税务等相关部门的关系，配合完成审计、税务检查等工作。2.会计岗位职责按照国家财务制度和会计法规，进行账务处理，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、及时。进行成本核算与控制，分析成本变动情况，提供成本分析报告。负责税务申报与缴纳，办理税务相关事宜，合理税务筹划。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。3.出纳岗位职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用登记。协助会计做好各种账务处理工作，提供资金收支信息。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以酒吧战略目标为导向，结合市场需求和经营计划，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，充分考虑各种因素的影响，确保预算指标的可行性和可靠性。3.实行全员参与、上下结合的编制方法，并进行反复沟通和协调。（二）预算编制流程1.每年末，财务部门根据酒吧的战略规划和经营目标，制定下一年度的预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排等。2.各部门根据预算编制方案，结合本部门的业务情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资产购置预算等。3.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，反馈给各部门进行修改。4.各部门根据财务部门的意见对预算草案进行修改后，再次提交财务部门。财务部门将审核后的预算草案报管理层审批。5.管理层审批通过后的预算方案，由财务部门下达各部门执行，并作为年度考核的依据。（三）预算执行与监控1.各部门严格按照预算方案组织实施，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行预警机制，当预算执行出现偏差时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行调整。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，并报管理层审批。3.经管理层审批同意后的预算调整方案，由财务部门下达各部门执行。四、收入管理（一）收入范围苏荷酒吧的收入主要包括酒水销售收入、食品销售收入、场地租赁收入、演艺活动收入等。（二）收入确认原则1.酒水销售收入在酒水交付给顾客且顾客验收无误后确认收入实现。采用现金结算的，以实际收到现金确认收入；采用银行卡、微信、支付宝等非现金结算方式的，以款项到账确认收入。2.食品销售收入在食品交付给顾客且顾客验收无误后确认收入实现，确认原则同酒水销售收入。3.场地租赁收入按照租赁合同约定的租赁期限和租金支付方式，分期确认收入。如一次性收取租金的，在租赁期内分期均匀确认收入；如按季或按月收取租金的，在实际收到租金时确认收入。4.演艺活动收入在演艺活动结束且相关款项收到或取得收款权利时确认收入。（三）收入核算与管理1.吧台收银员负责记录每笔销售收入，及时将收款信息传递给财务部门。2.财务部门根据吧台收银员传递的信息进行收入核算，确保收入数据的准确记录。3.加强对收入的监控，定期核对销售收入与实际收款情况，防止收入流失。4.建立收入统计分析制度，分析收入的构成、变化趋势等，为经营决策提供依据。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.采购成本包括酒水采购成本、食品采购成本、原材料采购成本等。2.营业成本包括员工工资、水电费、房租、折旧费、物料消耗等。3.销售费用包括广告宣传费、促销活动费、销售人员提成等。4.管理费用包括管理人员工资、办公费请继续向我提问，我会按照要求继续完善内容。（二）成本费用控制原则1.全面性原则涵盖酒吧运营过程中的所有成本费用项目，进行全过程控制。2.效益性原则在保证服务质量和经营效果的前提下，合理控制成本费用，提高经济效益。3.归口分级管理原则明确各部门在成本费用控制中的职责和权限，实行分级管理。（三）采购成本控制1.建立供应商评估与选择机制，选择优质供应商，确保采购物资的质量和价格合理。定期对供应商进行评估，根据评估结果调整合作关系。2.制定采购计划，根据库存情况和销售预测，合理安排采购数量，避免积压和浪费。3.加强采购过程管理，严格执行采购审批制度，确保采购流程规范、透明。对采购价格、质量等进行监督和控制，防止采购过程中的舞弊行为。（四）营业成本控制1.员工工资管理根据经营需要和岗位要求，合理制定员工薪酬体系，确保薪酬水平具有竞争力。加强对员工考勤和绩效的考核，按照考核结果发放工资，激励员工提高工作效率。2.水电费控制制定合理的水电消耗定额，加强对水电使用情况的监控，及时发现和纠正浪费现象。采用节能设备和措施，降低水电消耗。3.房租控制在签订租赁合同前，充分调研市场行情，争取有利的租赁条件。合理规划场地使用，提高场地利用率。4.折旧费控制合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，确保折旧计提准确。加强对固定资产的管理，提高资产使用效率，延长资产使用寿命。5.物料消耗控制建立物料领用制度，严格控制物料的领用数量和使用范围。定期对物料消耗情况进行分析，查找节约潜力点，降低物料消耗成本。（五）销售费用控制1.广告宣传费制定广告宣传计划，合理安排广告宣传费用。选择合适的广告宣传渠道和方式，评估广告宣传效果，确保费用投入的效益最大化。2.促销活动费策划促销活动时，充分考虑活动成本和预期收益。对促销活动的效果进行评估，总结经验教训，不断优化促销活动方案，降低促销活动成本。3.销售人员提成建立科学合理的销售人员提成制度，根据销售业绩和利润贡献等因素确定提成比例。加强对销售人员提成核算的管理，确保提成计算准确无误。（六）管理费用控制1.管理人员工资合理设置管理岗位，根据岗位职责和市场行情确定管理人员薪酬水平。加强对管理人员的绩效考核，激励管理人员提高工作效率和管理水平。2.办公费制定办公费用定额标准，严格控制办公用品的采购和使用。加强对办公设备的管理，提高设备利用率，降低设备维修和更新成本。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产分类与计价固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。固定资产按照取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。固定资产购置后，由使用部门进行验收，验收合格后办理入库手续，并及时移交财务部门进行账务处理。3.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。折旧方法一经确定，不得随意变更。按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括固定资产的数量、质量、使用状况等。对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，及时查明原因，报经批准后进行账务处理。（二）流动资产1.货币资金管理严格遵守现金管理制度，库存现金限额符合规定要求。现金收支业务必须经过严格审批程序，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时编制银行存款余额调节表，防止未达账项。对货币资金的收支进行严格的内部控制，确保资金收付的真实性、合法性和准确性。2.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款时间、还款情况等信息。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时采取催收措施。按照规定计提坏账准备，对确实无法收回的应收账款，经批准后予以核销。3.存货管理存货包括酒水、食品、原材料、物料等。建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、领用、盘点等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，及时查明原因，报经批准后进行账务处理。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。七、财务核算与报告（一）财务核算基础1.按照国家统一的会计制度和会计准则，设置会计科目和账簿，进行财务核算。2.采用权责发生制原则进行会计核算，正确划分收益性支出和资本性支出界限。3.会计凭证、账簿、报表等财务资料应真实、完整、清晰，按照规定的保管期限妥善保管。（二）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核。2.审核无误的原始凭证由会计人员编制记账凭证，进行账务处理。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录的准确性。5.期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（三）财务报告编制与报送1.财务部门负责编制财务报告，确保报告数据真实、准确、完整。2.财务报告编制完成后，经财务经理审核、管理层审批后，按照规定的时间和要求报送相关部门和人员。3.定期召开财务分析会议，对财务报告进行分析和解读，为管理层提供决策支持信息。八、税务管理（一）税务登记与申报缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的准确和完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。不得逾期申报或漏报税款，避免税务处罚。3.建立税务申报台账，记录各项税费的申报时间、申报金额、缴纳情况等信息，便于核对和查询。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策，为酒吧争取最大的税收利益。（三）税务风险管理1.加强对税务风险的识别、评估和控制，建立健全税务风险管理制度。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务风险点，避免税务违法行为的发生。3.对于重大税务事项，提前咨询税务专业机构或税务顾问，确保税务处理的合法性和准确性。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，明确各部门和人员在财务监督中的职责和权限。2.财务部门定期对财务收支、成本费用、资产管理等情况进行内部审计和监督检查，