工地建工财务制度

PAGE工地建工财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范工地建工项目的财务管理，确保财务工作有序进行，提高资金使用效率，保障项目的顺利实施，维护公司的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工地建工项目，包括项目的筹备、施工、竣工结算等全过程的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映项目的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖项目财务管理的各个环节，确保无财务漏洞。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为项目决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低项目成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立工地建工项目财务部门，负责项目的财务管理工作。财务部门应与项目其他部门相互协作，共同完成项目目标。（二）人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面领导和管理项目财务工作，制定财务工作计划和目标，监督财务制度的执行情况。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、报表编制等工作，确保财务数据的准确性和及时性。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责组织制定和完善项目财务管理制度，并监督执行。负责编制项目年度财务预算和资金计划，合理安排资金使用。定期对项目财务状况进行分析，为项目决策提供财务支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司利益。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计人员岗位职责按照国家统一会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责项目成本核算和控制，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。审核各项费用支出，确保费用支出合法合规。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员岗位职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，确保资金安全。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制：每年末，项目财务部门应根据项目施工计划、成本预测等资料，编制下一年度的财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。2.月度预算编制：每月末，根据年度预算分解编制下一月度的财务预算，确保预算的可操作性和可控性。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项经济活动在预算范围内进行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理（一）资金筹集1.根据项目资金需求，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股东出资等。2.确保资金筹集合法合规，降低资金成本。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照预算安排资金使用，确保资金专款专用。3.加强资金支付管理，审核支付凭证的真实性、合法性和完整性。（三）资金安全1.加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。2.定期进行资金盘点，核对账目，发现问题及时处理。3.建立资金风险预警机制，防范资金风险。五、成本费用管理（一）成本核算对象以工地建工项目的单项工程、单位工程或分部工程为成本核算对象。（二）成本项目1.直接成本：包括人工费、材料费、机械使用费等。2.间接成本：包括施工管理费、规费等。（三）成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将成本费用分为直接成本和间接成本，分别进行核算和归集。（四）成本控制1.建立成本控制制度，明确成本控制目标和责任。2.加强成本预算管理，严格控制成本支出。3.定期进行成本分析，查找成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。（五）费用管理1.明确费用开支范围和标准，严格审核费用报销凭证。2.对费用支出进行分类核算和管理，控制费用增长。3.建立费用报销审批制度，确保费用支出合法合规。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据项目施工需要，编制固定资产购置计划。2.按照规定的程序进行固定资产购置审批，确保购置资产符合项目需求。（二）固定资产核算1.对购置的固定资产进行及时入账核算，按照规定计提折旧。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。（三）固定资产处置1.对闲置、报废的固定资产，按照规定的程序进行处置。2.处置固定资产的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。七、往来账款管理（一）应收账款管理1.建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。2.加强应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，确保账款及时收回。3.对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施。（二）应付账款管理1.按照合同约定及时支付应付账款，确保公司信誉。2.建立应付账款台账，记录应付账款的发生、支付情况。3.定期核对应付账款账目，确保账款金额准确无误。八、财务报表与财务分析（一）财务报表1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，按照规定的时间和格式报送相关部门。（二）财务分析1.定期对项目财务状况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、成本分析、资金分析等内容，为项目决策提供依据。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等各类财务文件。（二）档案整理1.定期对财务档案进行整理，分类归档。2.确保档案资料的完整性和准确性。（三）档案保管1.设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备。2.按照规定的期限保管财务档案，确保档案安全。