总工会严格财务制度

PAGE总工会严格财务制度总工会财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范总工会的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障总工会各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于总工会机关及所属各基层工会组织。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。财务机构与人员1.财务机构设置总工会设立独立的财务部门，负责财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的财务人员，明确岗位职责。2.财务人员职责财务负责人职责：全面负责财务工作，制定财务工作计划，组织实施财务核算和管理，监督财务制度执行情况。会计人员职责：按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表，负责会计档案管理等。出纳人员职责：办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券等。预算管理1.预算编制预算编制原则：根据总工会年度工作计划和任务，结合财力状况，坚持量入为出、收支平衡的原则，科学合理编制预算。预算编制方法：采用零基预算法，对各项收入和支出进行详细预测和分析。预算编制程序：各部门根据工作需要提出预算建议数，财务部门汇总审核后编制预算草案，经总工会领导班子审议通过后报上级主管部门审批。2.预算执行严格执行批准的预算，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理。加强预算执行情况的监控和分析，定期向领导汇报预算执行情况。3.预算调整预算调整应符合国家法律法规和财务规章制度的规定，经总工会领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。收入管理1.收入范围总工会收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.收入管理要求各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。严格执行国家有关收费政策，依法组织收入，确保收入合法合规。加强对收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销制度。支出管理1.支出范围支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。2.支出审批权限日常公用经费支出：由部门负责人审核，财务负责人审批。专项支出：由项目负责人提出申请，经部门负责人审核，财务负责人审核，总工会领导审批。重大支出：经总工会领导班子集体研究决定。3.支出报销规定报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。严格执行费用报销标准，不得超标准报销。加强对支出的审核，对不符合规定的支出不予报销。4.专项资金管理专项资金应专款专用，不得挪作他用。建立专项资金管理制度，加强对专项资金使用情况的跟踪和监督。专项资金使用结束后，应及时进行决算和绩效评价。资产管理1.流动资产现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，及时清理应收账款，防止坏账损失。2.固定资产固定资产购置：按照规定程序进行固定资产购置，办理相关审批手续。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。固定资产处置：固定资产处置应按照规定程序进行，报上级主管部门审批。3.无形资产无形资产计价：按照实际成本计价。无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。无形资产处置：无形资产处置应按照规定程序进行，报上级主管部门审批。负债管理1.负债范围总工会负债包括借入款项、应付账款、其他应付款等。2.负债管理要求严格控制负债规模，防范财务风险。建立健全负债管理制度，加强对负债的核算和管理。按时偿还债务，确保信誉良好。财务报告与财务分析1.财务报告财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。2.财务分析定期进行财务分析，为领导决策提供依据。财务分析内容包括预算执行情况、财务状况、资金使用效益等。财务监督1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.外部监督接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查，积极配合做好相关工作。会计档案管理1.会计档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、会计电算化数据等。2.会计档案保管按照国家有关规定进行会计档案保管，定期进行整理和归档。3