借款请款财务制度

PAGE借款请款财务制度总则1.目的为规范公司借款请款行为，加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中因业务需要发生的借款及请款事项。3.基本原则计划性原则：借款请款应根据公司业务计划和预算安排，确保资金使用合理、必要。审批原则：严格执行审批流程，未经批准不得擅自借款或请款。专款专用原则：借款请款必须专款专用，不得挪作他用。及时清账原则：借款请款事项完成后，应及时办理报销或还款手续，不得长期拖欠。借款管理1.借款范围因公出差借款：用于支付差旅费、住宿费、交通费用等。业务招待借款：用于招待客户、供应商等发生的费用。零星采购借款：用于购买办公用品、低值易耗品等小额物资。其他临时性借款：因特殊业务需要临时借款的情况。2.借款额度因公出差借款额度根据出差地点、时间和预计费用合理确定，原则上不超过预计费用总额。业务招待借款额度根据业务需要和公司规定执行，单次借款一般不超过[X]元。零星采购借款额度根据采购金额大小确定，一般不超过[X]元。其他临时性借款额度由借款申请人提出申请，经审批后确定，但最高不超过[X]元。3.借款期限因公出差借款应在出差返回后[X]个工作日内办理报销还款手续。业务招待借款应在业务完成后[X]个工作日内办理报销还款手续。零星采购借款应在采购完成并取得发票后[X]个工作日内办理报销还款手续。其他临时性借款应根据借款用途和实际情况确定借款期限，但最长不超过[X]个月。4.借款审批流程借款申请人填写《借款申请表》，详细说明借款事由、金额、期限等信息，并签字确认。将《借款申请表》提交至部门负责人审批，部门负责人应根据业务实际情况审核借款的必要性和合理性，并签字批准。财务部门对《借款申请表》进行审核，重点审核借款额度是否符合规定、借款期限是否合理以及相关审批手续是否齐全。审核通过后，由财务负责人签字批准。总经理对借款申请进行最终审批，总经理根据公司整体资金状况和业务需求决定是否批准借款申请。借款申请人凭经总经理批准的《借款申请表》到财务部门办理借款手续，财务部门按照审批金额支付借款。请款管理1.请款范围采购请款：用于支付采购货款、设备款等高价值支出。项目请款：用于支付项目费用、工程款等与特定项目相关的支出。费用报销请款：用于报销员工已发生的费用，如差旅费、业务招待费、办公费等。2.请款额度采购请款额度根据采购合同金额确定，原则上不超过合同约定的付款金额。项目请款额度根据项目预算和实际进度确定，按照项目合同约定的付款节点申请请款。费用报销请款额度根据公司报销制度规定执行，不得超过实际发生的费用金额。3.请款期限采购请款应在采购合同约定的付款期限前[X]个工作日内提交请款申请。项目请款应根据项目进度和合同约定的付款节点，在规定时间内提交请款申请。费用报销请款应在费用发生后[X]个工作日内提交请款申请，但最长不得超过[X]个月。4.请款审批流程请款申请人填写《请款申请表》，详细说明请款事由、金额、支付对象等信息，并附上相关证明材料，如采购合同、发票、费用报销单等，签字确认。将《请款申请表》提交至部门负责人审批，部门负责人应审核请款事项的真实性、合理性以及相关证明材料的完整性，并签字批准。财务部门对《请款申请表》及相关证明材料进行审核，重点审核请款金额是否准确、支付对象是否合规、证明材料是否齐全有效等。审核通过后，由财务负责人签字批准。总经理对请款申请进行最终审批，总经理根据公司资金状况和业务需求决定是否批准请款申请。请款申请人凭经总经理批准的《请款申请表》到财务部门办理请款手续，财务部门按照审批金额和支付方式进行付款。报销管理1.报销范围差旅费报销：包括交通费用（飞机票费、火车票费、汽车票费、市内交通费等）、住宿费用、餐饮补贴等。业务招待费报销：包括招待客户、供应商等发生的餐饮费、住宿费、礼品费等。办公费报销：包括办公用品、办公设备、印刷费、邮寄费等。通讯费报销：包括员工手机话费、固定电话费等。其他费用报销：如培训费、会议费、咨询费等符合公司规定的费用。2.报销标准差旅费报销标准按照公司制定的《差旅费管理办法》执行，明确不同地区、不同职级的交通、住宿、餐饮补贴标准。业务招待费报销应遵循勤俭节约、合理合规的原则，单次招待费用不得超过[X]元，全年业务招待费总额不得超过公司规定的预算额度。办公费报销应根据实际需求和公司规定的采购标准进行，严格控制办公用品和办公设备的采购支出。通讯费报销按照公司制定的通讯补贴标准执行，根据员工职级和工作需要确定补贴金额。其他费用报销应提供合法有效的发票和相关证明材料，按照公司规定的审批流程进行报销。3.报销期限差旅费报销应在出差返回后[X]个工作日内提交报销申请，并附上相关票据和凭证。业务招待费报销应在业务完成后[X]个工作日内提交报销申请，并附上消费清单、发票等证明材料。办公费报销应在取得发票后[X]个工作日内提交报销申请，并附上采购清单或入库单等相关凭证。通讯费报销应在每月[X]日前提交上月通讯费报销申请，并附上话费账单。其他费用报销应在费用发生后[X]个工作日内提交报销申请，并附上相关证明材料，但最长不得超过[X]个月。4.报销审批流程报销申请人填写《费用报销单》，详细说明报销事由、金额、费用明细等信息，并附上相关发票、收据、清单等证明材料，签字确认。将《费用报销单》提交至部门负责人审批，部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性以及相关证明材料的完整性，并签字批准。财务部门对《费用报销单》及相关证明材料进行审核，请款金额是否准确、费用明细是否清晰、证明材料是否合规等。审核通过后，由财务负责人签字批准。总经理对报销申请进行最终审批，总经理根据公司财务制度和资金状况决定是否批准报销申请。报销申请人凭经总经理批准的《费用报销单》到财务部门办理报销手续，财务部门按照审批金额进行报销付款。还款管理1.还款方式现金还款：适用于借款金额较小且方便现金支付的情况。银行转账还款：通过公司银行账户将还款金额转账至公司指定账户。冲账还款：对于员工在其他业务中应支付给公司的款项，可以通过冲账方式进行还款。2.还款期限借款期限届满前，借款申请人应主动办理还款手续，确保按时还款。如因特殊原因无法按时还款，借款申请人应提前向财务部门申请延期还款，并说明原因和预计还款时间。经批准后，方可延期还款，但延期期限最长不得超过[X]个月。3.还款审批流程还款申请人填写《还款申请表》，详细说明还款金额、还款方式等信息，并签字确认。将《还款申请表》提交至财务部门审核，财务部门核对借款金额、还款金额及还款方式是否一致，并审核相关手续是否齐全。审核通过后，由财务负责人签字批准。如采用银行转账还款，还款申请人应按照财务部门提供的还款账号进行转账，并在转账后将转账凭证提交至财务部门备案。如采用冲账还款，财务部门应按照公司规定的冲账流程进行操作，并确保冲账记录准确无误。监督与检查1.财务部门监督财务部门负责对借款请款和报销事项进行日常监督，审核相关申请和报销凭证的真实性、合法性、完整性，确保资金使用符合公司规定和财务制度。2.内部审计监督公司内部审计部门定期对借款请款和财务报销情况进行审计检查，重点审查借款用途是否合理、审批流程是否合规、报销标准是否执行到位等，发现问题及时提出整改意见。3.违规处理对于违反本制度规定的借款请款行为，财务部门有权拒绝办理，并责令相关责任人