合同审批财务制度

PAGE合同审批财务制度一、总则1.目的为加强公司合同管理，规范合同审批流程，强化财务管理与监督，防范财务风险，保障公司合法权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各类经济合同的审批及财务管理，包括但不限于采购合同、销售合同、租赁合同、借款合同、投资合同等。3.基本原则合法性原则：合同的签订、履行必须符合国家法律法规及相关政策要求。合规性原则：严格遵循公司内部财务制度及审批流程，确保财务操作规范。风险防控原则：对合同涉及的财务风险进行全面评估与防控，保障公司资金安全。效益性原则：在合同签订与执行过程中，充分考虑经济效益，确保公司利益最大化。二、合同审批流程1.合同发起业务部门根据业务需求起草合同，并填写合同审批表，详细注明合同名称、对方单位、合同金额、付款方式、履行期限等关键信息。将合同草案及审批表提交至部门负责人审核，部门负责人对合同的业务条款、风险等进行初步审查，确认无误后签字盖章。2.财务审核财务部门收到合同草案及审批表后，重点对合同的财务条款进行审核。审核内容包括合同金额的合理性、付款方式的合规性、发票开具要求、财务风险评估等。如发现财务条款存在问题，及时与业务部门沟通协商，提出修改意见。3.法务审核法务部门对合同的合法性、合规性进行审查，重点关注合同条款是否符合法律法规要求，是否存在潜在法律风险。对合同中的法律条款进行审核，确保公司在合同履行过程中的合法权益得到保障。法务部门审核通过后签字盖章。4.高层审批根据合同金额大小及重要程度，提交公司高层领导审批。高层领导对合同的整体情况进行综合评估，做出审批决策。审批通过后签字盖章，合同正式生效。三、财务条款审核要点1.合同金额审核合同金额是否与业务实际需求相符，是否经过合理的预算编制与成本核算。对于涉及金额较大的合同，需进行专项财务分析，评估其对公司财务状况的影响。检查合同金额的计算方式是否准确，大小写金额是否一致。2.付款方式明确付款方式及付款期限，确保符合公司资金管理要求。对于分期付款的合同，需详细规定每期付款的金额、时间节点及逾期付款的违约责任。避免采用不合理的付款方式，如提前付款或延迟收款，导致公司资金周转困难。3.发票开具明确发票开具的类型、内容、税率等要求，确保符合国家税收法规。规定发票开具的时间节点，要求对方在规定时间内开具合法有效的发票。对于发票的交付方式及接收确认等事项进行明确约定，避免因发票问题产生财务风险。4.财务风险评估对合同履行过程中可能出现的财务风险进行全面评估，如信用风险、市场风险、汇率风险等。针对不同的风险因素，制定相应的风险应对措施，如要求对方提供担保、购买保险等。根据风险评估结果，合理确定合同的财务条款，确保公司财务风险可控。四、合同执行与财务监控1.合同执行跟踪业务部门负责合同的具体执行，定期向财务部门反馈合同执行进度。财务部门根据业务部门提供的信息，对合同款项的收付情况进行跟踪监控。建立合同执行台账，详细记录合同的签订、履行、款项收付等情况，便于及时掌握合同动态。2.款项收付管理严格按照合同约定的付款方式和时间节点进行款项支付，确保付款的准确性和及时性。对于收到的款项，及时进行核对与确认，确保资金到账无误。加强对银行账户的管理，定期核对银行对账单，确保资金安全。3.财务核算与报表财务部门按照财务制度对合同相关业务进行准确的会计核算，确保财务数据真实、完整。根据合同执行情况，定期编制财务报表，反映合同对公司财务状况和经营成果产生的影响。为公司管理层提供合同执行情况的财务分析报告，为决策提供依据。五、财务档案管理1.合同档案分类将合同按照类别、年份、编号等进行分类整理，建立合同档案库。合同档案应包括合同正本、副本、审批表、相关补充协议、往来函件等资料。2.档案保管期限根据国家法律法规及公司规定，确定合同档案的保管期限。一般合同档案保管期限为[X]年，重要合同档案保管期限为[X]年。3.档案查阅与借阅建立合同档案查阅与借阅制度，明确查阅与借阅的流程和权限。因工作需要查阅或借阅合同档案的，需填写申请表，经相关负责人批准后办理手续。查阅或借阅人员应妥善保管合同档案，不得擅自复制、涂改、损毁。六、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对合同审批及财务管理制度的执行情况进行审计检查。重点审查合同审批流程是否合规、财务条款是否执行到位、财务档案管理是否规范等。对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.违规处理对于违反合同审批财务制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚。对相关责任人进行批评教育、警告、罚款等处理，情节严重的追究其法律责任。建立违规行为记录档案，作为员工绩效考核和晋升的参考依据。七、附则1.解释权本制度由公司财务