保洁公司财务制度及流程

PAGE保洁公司财务制度及流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范保洁公司的财务管理，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[保洁公司名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，熟悉国家财务法规和公司财务制度。3.财务人员职责会计职责负责公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况和经营成果。审核原始凭证，确保凭证真实、合法、有效，按照规定进行账务处理。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助制定财务预算，进行财务分析，为公司决策提供财务支持。出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务管理制度1.预算管理制度公司应建立财务预算管理制度，根据公司发展战略和年度经营计划，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，经公司管理层审核批准后执行。公司应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施进行调整，确保预算目标的实现。2.收入管理制度公司收入主要包括保洁服务收入、销售清洁用品收入等。收入应按照合同约定或相关规定及时确认，确保收入的真实性和准确性。财务部门应加强对收入的核算和管理，建立收入台账，定期核对收入情况。对于应收账款，应建立催收制度，及时清理，确保资金回笼。3.成本费用管理制度公司成本费用主要包括人员工资、清洁用品采购、设备维护、运输费用等。成本费用应按照权责发生制原则进行核算，严格控制成本费用支出。建立成本费用审批制度，明确审批流程和权限，确保费用支出合理、合规。财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。4.资产管理制度公司资产包括流动资产、固定资产等。流动资产应加强管理，确保资金安全，提高资金使用效益。固定资产应建立台账，详细记录资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。资产处置应按照规定程序进行，确保资产处置合法、合规，资产处置收入及时足额入账。5.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配。严格执行资金审批制度，确保资金使用安全、合理、有效。加强资金风险管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。定期对资金使用情况进行审计和监督，发现问题及时整改。6.财务审批制度公司建立财务审批制度，明确审批流程和权限。一般费用支出由部门负责人审核，财务负责人复核，总经理审批。重大费用支出或重要事项需经公司管理层集体研究决定。审批人应严格按照审批权限进行审批，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。四、财务核算流程1.账务处理流程原始凭证审核：财务人员收到原始凭证后，应进行认真审核，确保凭证真实、合法、有效。审核内容包括凭证的名称、日期是否正确，填制单位名称、填制人姓名是否齐全，经济业务内容是否真实，数量、单价、金额是否正确无误，有关人员签章是否齐全等。记账凭证编制：根据审核无误的原始凭证，按照会计制度的规定编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务的内容摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数等，并由制单人、审核人、记账人、会计主管等签字或盖章。账簿登记：根据记账凭证，登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到及时、准确、清晰，按照规定的记账方法和记账规则进行记账。结账：每月末，应进行结账工作，计算各账户的本期发生额和期末余额。结账前，应检查本期发生的经济业务是否全部登记入账，核对账账、账证、账实是否相符。结账后，应在账簿上加盖“本月合计”、“本年累计”等戳记，并结出余额。财务报表编制：根据账簿记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、内容完整、计算准确、编报及时，按照规定的格式和要求进行编制。2.财务报表报送与分析财务报表编制完成后，应及时报送公司管理层、税务机关等相关部门。定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供财务支持。财务分析应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展趋势的预测。五、财务监督与审计1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现问题并采取措施进行整改。公司各部门应配合财务部门的工作，如实提供财务信息和相关资料。2.外部审计公司应按照国家有关规定，定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计。审计报告应及时报送公司管理层，并按照规定进行披露。根据审计意见，及时整改存在的问题，完善公司财务管理制度。六、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、财务审计报告等。2.档案整理财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料齐全、完整。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。档案保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。4.档案查阅公司内部人员查阅财务档案，应经财务负责人批准，并办理登记手续。外部单位查阅财务档案，