一份完整公司财务制度

PAGE一份完整公司财务制度总则1.1目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。1.2适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：及时处理财务事务，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制与分析，为管理层提供决策支持。2.制定和执行财务预算，监控预算执行情况，进行预算调整。3.负责资金筹集、调配与管理，确保资金安全与正常周转。4.组织成本核算与控制，优化成本结构，提高公司盈利能力。5.建立健全财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。6.负责税务筹划与申报缴纳，合理降低税务成本。7.配合内外部审计工作，提供相关财务资料。2.2财务人员岗位职责2.2.1财务经理1.全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。2.组织财务核算与管理，审核重要财务报表与报告。3.参与公司重大决策，提供财务专业意见与建议。4.管理财务团队，进行人员培训与绩效考核。5.协调与内外部相关部门的关系，维护公司良好形象。2.2.2会计1.负责日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。2.定期编制财务报表，确保数据准确、及时。3.协助财务经理进行成本核算与控制。4.负责财务档案的整理、归档与保管。5.完成领导交办的其他财务工作任务。2.2.3出纳1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。4.协助会计做好财务相关工作，提供资金数据支持。财务核算管理3.1会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告。2.遵循借贷记账法，确保会计分录的准确性与平衡性。3.会计期间分为年度、季度和月度，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.2会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有变更需经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.3财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表，季度末和年末编制更为详细的财务报表及附注。2.财务报表应按照规定格式和要求编制，数据真实、准确、完整，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。3.4会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等财务档案应定期整理、装订成册，妥善保管。2.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后如需销毁，应履行相关审批手续。3.查阅会计档案需经财务经理批准，并办理登记手续，不得在档案上涂改、拆封和抽换。预算管理4.1预算编制1.每年末由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司战略目标、市场形势和历史数据。3.各部门应根据实际业务情况，详细编制收入预算、成本费用预算、资金预算等，并提交财务部门汇总。4.财务部门对各部门预算进行审核、平衡，形成公司年度财务预算草案，报总经理办公会审议通过后下达执行。4.2预算执行与监控1.各部门是预算执行的责任主体，应严格按照预算组织实施各项业务活动。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对比分析实际执行数据与预算数据，及时发现差异并查明原因。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部门应及时向相关部门发出预警，督促其采取措施进行调整。4.3预算调整1.在预算执行过程中，如遇重大政策调整、市场环境变化或其他不可抗力因素，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。2.预算调整应按照规定程序进行，由责任部门提出书面申请，说明调整原因、调整内容及对预算指标的影响，经财务部门审核、总经理审批后执行。资金管理5.1资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，综合考虑融资成本、融资风险和融资期限等因素。3.财务部门负责办理资金筹集相关手续，与金融机构保持良好沟通，确保资金及时足额到位。5.2资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.各项资金支出应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和合规性。3.对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，经总经理办公会审议通过后实施。5.3资金结算1.规范资金结算方式，优先采用银行转账等安全、便捷的结算方式。2.加强对资金结算票据的管理，严格审核票据真实性、合法性和完整性。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。5.4资金安全管理1.设置专门的资金保管岗位，实行不相容岗位分离。2.加强对库存现金、有价证券等的保管，确保资金安全存放。3.建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金安全隐患。成本费用管理6.1成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。2.加强对成本核算过程的管理，确保成本数据准确、可靠。3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。6.2费用控制1.制定费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批流程。2.严格控制费用支出，杜绝不合理开支，确保费用支出符合公司规定和预算要求。3.加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销单据予以退回。税务管理7.1税务登记与申报1.及时办理税务登记、变更登记和注销登记手续。2.按照国家税收法律法规规定，准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税款。3.建立税务申报台账，记录申报情况，确保申报数据准确无误。7.2税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策。内部控制与审计8.1内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，防范财务风险。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。3.加强对关键业务流程的控制，如资金审批、费用报销、采购付款等，设置必要的审批环节和监督措施。8.2内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动和内部控制执行情况进行审计监督。2.内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容和方法，确保审计工作有序进行。3.对审计发现的问题，及时提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。财务分析与报告9.1财务分析1.定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。2.运用多种分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，深入剖析公司财务数据，揭示存在的问题和潜在风险。3.撰写财务分析报告，提出改进措施和建议，供管理层参考。9.2财务报告1.按照规定格式和要求编制财务报告，包括年度报告、中期报告等。