道路保洁财务制度

PAGE道路保洁财务制度一、总则（一）目的为了加强道路保洁财务管理，规范财务行为，确保道路保洁工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司从事道路保洁业务的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和财务管理流程。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务预算、核算、决算等工作，编制财务报表，定期进行财务分析。2.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。3.负责公司成本费用控制，制定成本费用标准，审核各项费用支出。4.负责公司税务管理，按时申报缴纳税款，合理进行税务筹划。5.负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务支持。负责资金管理和税务筹划，确保公司资金安全和合理纳税。监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核。2.会计负责公司财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。审核各项费用支出，确保费用支出合法合规。负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。3.出纳负责公司资金收付工作，严格按照财务制度办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司年度工作计划和业务需求，编制下一年度部门预算。2.部门预算包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，应详细列出各项预算指标和计算依据。3.财务部门对各部门预算进行汇总审核，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度预算草案。4.将公司年度预算草案提交公司管理层审议，经批准后下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门严格按照下达的预算指标执行，确保预算的严肃性。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理预算调整手续。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.根据预算考核结果，对预算执行较好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行处罚。四、收入管理（一）收入范围道路保洁收入主要包括政府部门支付的保洁服务费、企业和个人委托的保洁业务收入等。（二）收入确认1.按照合同约定的服务期限和服务内容，在完成相应保洁服务后，确认收入实现。2.对于一次性收取的保洁服务费，在服务期间内按照权责发生制原则分期确认收入。（三）收入核算1.财务部门应设置专门的收入账户，对各项收入进行明细核算。2.及时记录收入的发生时间、金额、来源等信息，确保收入数据准确无误。（四）收入票据管理1.使用符合国家规定的发票或收据作为收入凭证。2.发票或收据应按照规定的格式和内容开具，加盖公司财务专用章或发票专用章。3.妥善保管发票或收据存根联，按照规定期限进行存档。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：包括保洁人员工资、保洁设备购置及维护费用、保洁用品费用等。2.间接成本：包括管理人员工资、办公费用、差旅费等。（二）成本费用控制1.制定成本费用标准，明确各项成本费用的控制目标。2.加强对直接成本的控制，合理安排保洁人员，提高保洁设备使用效率，降低保洁用品消耗。3.严格控制间接成本，精简管理人员，节约办公费用，严格控制差旅费支出。（三）成本费用核算1.财务部门按照权责发生制原则，对各项成本费用进行核算。2.设立成本费用明细账户，准确记录成本费用的发生情况。3.定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（四）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。2.报销人员应提供真实合法的报销凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。3.严格控制报销范围和标准，杜绝不合理的费用支出。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理筹集资金，确保公司资金链稳定。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东出资等，应按照相关法律法规办理手续。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于道路保洁业务相关支出。3.加强对资金使用的监控，定期进行资金盘点，确保资金安全。（三）资金结算1.根据业务需要，选择合适的资金结算方式，确保资金结算安全、快捷。2.严格按照银行结算制度办理资金收付业务，确保资金收付准确无误。七、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。2.财务部门设置固定资产明细账，对固定资产进行明细核算。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（二）流动资产（保洁用品等）管理1.建立保洁用品等流动资产管理制度，加强对保洁用品采购、库存、领用等环节的管理。2.财务部门设置流动资产明细账，对流动资产进行明细核算。3.定期对流动资产进行清查盘点，确保流动资产账实相符。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.按照规定的时间和程序，将财务报告报送公司管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果、资金使用情况等进行分析评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，为公司决策提供依据。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动全过程的监督。2.财务部门定期对财务制度执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门定期对财务收支、预算执行等情况进行审计监督。（二）外部审计1.按照国家法律法规和行业标准的