包装袋公司财务制度

PAGE包装袋公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范包装袋公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，保护投资者权益，依据国家相关法律法规及行业标准制定。（二）适用范围本制度适用于包装袋公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无遗漏。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理运作。4.负责成本核算与控制，优化成本结构，提高公司盈利能力。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.负责财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和计划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。管理财务团队，指导和监督财务人员工作。2.会计负责公司会计核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的统计和分析，提供相关财务信息。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。负责财务档案的整理和保管。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和管理。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等。协助会计进行账务处理，提供资金收付相关信息。负责公司资金的结算和支付工作。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业，诚实守信，廉洁奉公，客观公正。2.遵守国家法律法规和公司财务制度，保守公司财务机密。3.不断提高业务素质和职业道德水平，为公司提供优质的财务服务。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，确保预算数据真实、准确、可靠。3.遵循稳健性原则，充分考虑各种风险因素，预留一定的弹性空间。4.实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：公司财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，下达年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门按照预算编制通知的要求，结合本部门的业务情况和工作计划，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算审核与汇总：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，审核内容包括预算数据的准确性、合理性、完整性等。审核通过后，进行汇总编制公司年度预算草案。4.预算审批：公司年度预算草案提交公司管理层审批，经审批通过后正式下达执行。（三）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算调整机制，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（四）预算考核与评价1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。四、收入管理（一）销售收入确认原则1.公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。2.公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。3.收入的金额能够可靠地计量。4.相关的经济利益很可能流入公司。5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（二）销售合同管理1.销售部门负责签订销售合同，合同内容应明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等。2.销售合同签订后，应及时提交财务部门备案，财务部门对合同的收款条款、付款方式等进行审核。3.销售部门应跟踪销售合同的执行情况，及时与客户沟通协调，确保合同顺利履行。（三）销售收入核算与管理1.财务部门按照销售收入确认原则，及时准确地核算销售收入。2.加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收货款，确保资金回笼。3.建立销售台账，记录销售业务的详细情况，包括客户信息、销售产品、销售金额、收款情况等。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的合理归集和分配。2.成本费用核算应遵循相关性、可靠性、合理性等原则，真实反映公司的经营成本和费用支出。（二）成本费用分类与核算方法1.直接材料成本：指构成产品实体的原材料、辅助材料等的成本，按照实际领用数量和采购价格进行核算。2.直接人工成本：指直接从事产品生产的工人的工资、奖金、津贴等，按照实际发生额进行核算。3.制造费用：指为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括车间管理人员工资、折旧费、水电费、办公费等，按照一定的分配方法分配计入产品成本。4.管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等，按照实际发生额计入当期损益。5.销售费用：指公司为销售产品和提供劳务而发生的各项费用，包括销售人员工资、广告费、运输费、包装费等，按照实际发生额计入当期损益。6.财务费用：指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出、汇兑损益、手续费等，按照实际发生额计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制中的职责和权限。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。4.加强采购管理，降低采购成本，严格控制采购价格和采购数量。5.加强费用审批管理，严格控制各项费用支出，杜绝不合理的费用开支。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。2.建立货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全和合理使用。3.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，实行限额管理，定期盘点现金，确保账实相符。4.银行存款管理应加强账户管理，定期核对银行账目，及时发现和处理未达账项。5.其他货币资金管理应按照规定用途使用，定期进行清理和核对。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和责任部门。2.销售部门应加强客户信用管理，对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。3.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收货款，对逾期账款采取有效的催收措施。4.对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销。（三）存货管理1.公司存货包括原材料、在产品、产成品等。2.建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。3.存货采购应按照采购计划进行，严格控制采购成本，确保存货质量。4.存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。5.存货保管应分类存放，定期盘点，确保存货账实相符。6.存货发出应按照规定的流程进行，确保发出存货的数量和成本准确无误。（四）固定资产管理1.公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程和责任部门。3.固定资产购置应按照预算进行，严格控制购置成本，确保固定资产质量。4.固定资产验收应严格按照验收标准进行，确保固定资产数量和质量符合要求。5.固定资产折旧应按照规定的方法和年限进行计提，确保折旧计提准确无误。6.固定资产处置应按照规定的程序进行，确保处置收入和处置成本准确无误。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务部门应按照规定的纳税申报期限和申报内容，准确、及时地进行纳税申报，缴纳各项税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策和征管要求变化，避免税务风险。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司应按照国家会计准则和制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、漏报、瞒报。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。九、财务档案管理（一）财务档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料。2.财务预算、财务分析报告等财务管理资料。3.税务申报资料、税务筹划方案等税务管理资料。（二）财务档案保管1.财务档案应按照规定的期限进行保管，确保档案的完整和安全。2.建立财务档案保管制度，并指定专人负责