项目部财务制度范本

PAGE项目部财务制度范本一、总则（一）目的为加强项目部财务管理，规范财务行为，确保项目资金的安全、合理使用，提高项目经济效益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所属各项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确的财务报告。5.完整性原则：涵盖项目部财务管理的各个方面，确保制度的全面性。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置项目部应设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责项目部的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责项目部的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。负责资金管理，合理安排资金，确保项目资金的安全和正常运转。参与项目成本控制和预算管理，提供财务支持和决策依据。协调与上级财务部门、税务机关等相关部门的关系。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和成本核算。执行财务管理制度，监督财务收支情况。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。协助会计人员进行账务处理。三、财务核算与报告（一）会计核算基础1.项目部应按照权责发生制原则进行会计核算。2.采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和项目部实际情况，设置会计科目，进行明细核算。（三）财务报表编制1.项目部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务负责人审核后报送上级财务部门。（四）财务报告分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为项目决策提供依据。2.分析内容包括财务状况、经营成果、资金使用情况、成本控制情况等。四、资金管理（一）资金预算管理1.项目部应根据项目进度和资金需求，编制年度、季度和月度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。3.资金预算经项目部负责人审核后报上级财务部门审批。（二）资金收入管理1.项目收入应及时足额入账，严禁截留、挪用。2.加强对项目合同执行情况的跟踪，确保收入的及时确认和回收。（三）资金支出管理1.严格执行资金审批制度，所有资金支出必须经过审批。2.支出审批流程：经办人填写支出申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核、财务负责人审核、项目部负责人审批后，方可支付。3.对于重大资金支出，应实行集体决策。4.资金支付应按照合同约定和相关规定进行，确保资金使用的合规性。（四）现金管理1.严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额。2.现金收付应开具合法有效的票据，做到账款相符。3.定期对现金进行盘点，确保现金安全。（五）银行存款管理1.加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。2.定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。3.严格执行银行结算制度，规范银行结算业务。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，按照成本核算对象和成本项目进行归集和分配。2.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、多列、不列或少列成本费用。（二）成本费用分类1.直接成本：包括材料成本、人工成本、机械使用费等。2.间接成本：包括项目部管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.定期进行成本费用分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.加强对成本费用支出的审核和监督，杜绝不合理支出。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的购置、建造、调入、调出、盘盈、盘亏、报废等应按照规定程序办理。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。（二）流动资产（存货）管理1.存货包括原材料、周转材料、低值易耗品等。2.建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。3.定期对存货进行清查盘点，及时处理积压、变质存货。4.按照规定计算存货成本，采用先进先出法、加权平均法等方法进行核算。七、税务管理（一）税务登记项目部应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。（二）纳税申报与缴纳1.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。2.依法享受税收优惠政策，合理降低税负。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，建立健全税务风险预警机制。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。3.加强与税务机关的沟通与协调，妥善处理税务争议。八、财务审批与监督（一）财务审批制度1.明确财务审批流程和审批权限，确保资金支出的合规性。2.审批人员应严格按照规定进行审批，不得越权审批。（二）财务监督制度1.建立健全财务监督机制，加强对财务收支、成本费用、资产管理等方面的监督。2.定期开展内部审计，对项目部财务状况进行审计监督。3.接受上级财务部门和审计部门的监督检查，及时整改存在的问题。九、财务档案管理（一）财务档案的范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。（二）财务档案的整理与归档1.财务人员应按照规定及时整理财务档案，确保档案的完整性和准确性。2.定期将财务档案归档保管，建立档案目录，便于查阅。（三）财务档案的保管期限按照国家档案管理规定，确定财务档