汉庭酒店财务制度

PAGE汉庭酒店财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范汉庭酒店的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保酒店资产的安全与完整，提高经济效益，为酒店的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于汉庭酒店及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映酒店的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖酒店财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为酒店决策提供及时有效的信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责酒店财务预算、决算的编制与执行。2.组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析。3.实施成本费用控制，加强资金管理。4.负责税务申报与缴纳，处理税务相关事宜。5.参与酒店重大经济决策，提供财务支持和建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作。制定财务工作计划和目标，组织实施并监督执行。审核重要财务报表和报告，为管理层提供决策依据。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员按照国家会计准则和酒店财务制度进行账务处理。负责各类会计凭证的编制、审核和登记账簿。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。协助进行财务预算的编制和执行监控。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据。协助会计做好资金核对工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据酒店经营目标和实际情况，编制下一年度的部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合酒店整体战略目标，编制酒店年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经酒店管理层审议通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析定期向管理层报告预算执行进度和差异情况。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，应及时进行分析和评估，按规定程序报经批准后进行调整。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因和调整内容。2.财务部门对申请进行审核和评估，提出审核意见。3.预算调整申请经酒店管理层审议通过后，报董事会批准后执行。四、收入管理（一）客房收入1.前台应准确记录客房预订信息，及时办理入住、退房手续，确保客房收入的准确核算。2.客房价格应按照酒店规定执行，如有优惠活动或特殊价格，需经相关授权人员批准。3.每日营业终了，前台应将客房收入日报表报送财务部门，财务部门进行核对和账务处理。（二）餐饮收入1.餐厅应准确记录菜品销售数量和价格，开具规范的发票或收据。2.加强对餐饮收银环节的管理，确保收款准确无误，及时上缴营业款。3.财务部门定期对餐饮收入进行核对和分析，与餐厅报表进行比对，发现问题及时查明原因并处理。（三）其他收入1.对于酒店提供的其他服务收入，如会议服务、商品销售等，应按照相应的规定进行核算和管理。2.各部门应及时将相关收入信息报送财务部门，财务部门统一进行账务处理。五、成本费用管理（一）成本管理1.客房成本包括客房用品、水电费、洗涤费等。采购部门应按照酒店标准和实际需求，合理采购客房用品，控制采购成本。加强对客房水电费、洗涤费等的核算和控制，定期进行分析和评估，采取措施降低成本。2.餐饮成本涵盖食材采购、调料、燃料等。采购部门应严格把控食材采购质量和价格，与供应商建立良好的合作关系。厨房应合理控制食材用量，减少浪费，提高食材利用率。财务部门应加强对餐饮成本的核算和分析，定期进行成本核算和成本率分析，为成本控制提供依据。（二）费用管理1.营业费用包括营销费用、员工薪酬、办公费等。营销费用应按照酒店营销计划合理安排，严格控制费用支出，确保营销效果与费用投入相匹配。人力资源部门应根据酒店薪酬政策和岗位需求，合理确定员工薪酬水平，控制薪酬总额。各部门应严格控制办公费等日常费用支出，遵循勤俭节约的原则，杜绝浪费。2.管理费用涵盖行政管理部门的各项费用。行政管理部门应加强费用管理，严格审批各项费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。财务部门应定期对管理费用进行分析和监控，发现异常情况及时进行调查和处理。3.财务费用包括利息支出、手续费等。合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。严格控制银行手续费等财务费用支出，选择合适的金融机构和结算方式。六、资产管理（一）货币资金管理1.酒店应严格遵守现金管理规定，库存现金限额应符合银行要求。2.出纳人员应每日盘点现金，确保账实相符。3.加强银行存款账户的管理，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。4.严禁坐支现金，严格按照规定的现金使用范围支付现金。（二）应收账款管理1.建立应收账款台账，详细记录客户信息、欠款金额、欠款时间等。2.加强对应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时收回欠款。3.对于逾期未收回的应收账款，应分析原因，采取有效措施进行催收，必要时通过法律途径解决。（三）存货管理1.客房用品、餐饮食材等存货应建立采购、验收、入库、保管、领用等管理制度。2.定期对存货进行盘点，确保账实相符。3.合理控制存货库存水平，避免积压或缺货，降低存货成本。（四）固定资产管理1.固定资产应进行分类核算和管理，建立固定资产台账。2.制定固定资产购置、折旧、处置等管理制度。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况，确保固定资产的安全与完整。4.按照规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。七、税务管理（一）税务申报1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时、准确地进行税务申报。2.及时了解税收政策变化，调整税务申报策略，确保酒店依法纳税。（二）税务缴纳1.根据税务申报结果，按时足额缴纳各项税款。2.妥善保管税务缴纳凭证，以备税务机关检查。（三）税务风险管理1.加强对税务风险的识别、评估和应对，建立税务风险预警机制。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，符合国家会计准则和酒店财务制度的要求。3.年度终了，应编制年度财务决算报告，全面反映酒店年度财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期对酒店财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等。3.通过财务分析，为酒店管理层提供决策支持，提出改进建议和措施。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、税务等各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。3.制定财务内部控制流程和操作规范，加强对财务活动的风险防控。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.审计内容包括财务收支、预算执行、资产管