主播经纪公司财务制度

PAGE主播经纪公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范主播经纪公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。及时性原则：及时处理财务事项，定期编制财务报表，为公司决策提供及时准确的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。负责公司财务报表编制、分析和财务信息披露工作。负责公司资产管理、成本核算和费用控制工作。配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和信息。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织实施财务管理制度，监督财务工作执行情况。负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。负责公司财务报表编制、分析和财务信息披露工作，为公司决策提供财务支持。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，降低税务成本。负责公司资产管理、成本核算和费用控制工作，提高公司经济效益。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务水平和综合素质。会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作，确保财务信息真实、准确、完整。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，及时了解税收政策变化并进行相应调整。负责公司资产管理工作，定期进行资产清查和盘点，确保资产安全。协助财务经理编制财务预算和财务计划，提供相关财务数据和信息。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支工作，确保资金安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收支数据和信息。三、财务核算1.会计核算原则公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告。公司按照国家统一的会计准则和会计制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计准则和会计制度，结合公司实际情况设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有必要进行调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计准则和会计制度编制，确保财务信息真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应经会计审核、财务经理复核、总经理审批后对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营需要和资金状况，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等，应根据公司实际情况选择合适的融资方式。公司筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利和义务，确保资金筹集合法、合规。2.资金使用公司建立健全资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。资金使用应按照预算执行，严格控制费用支出，确保资金使用合理、合规、有效。公司资金使用应通过银行转账等方式进行，严禁现金坐支。3.资金结算公司建立健全资金结算制度，明确资金结算流程和结算方式。资金结算应及时、准确，确保资金安全。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.资金安全公司加强资金安全管理，建立健全资金安全防范措施。财务人员应妥善保管现金和有价证券，确保资金安全。公司应定期对资金安全进行检查和评估，及时发现和解决资金安全问题。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，应按照国家有关规定进行管理和核算。应收账款：公司应加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款及时收回。预付账款：核算公司按照合同规定预付给供应商的款项，应加强预付账款管理，定期核对预付账款余额，确保预付账款安全。存货：包括库存商品、原材料、周转材料等，应按照国家有关规定进行管理和核算。公司应建立健全存货管理制度，定期对存货进行清查和盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产定义与分类：固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。固定资产购置：公司购置固定资产应按照预算执行，经相关部门审批后进行。购置固定资产应签订合同或协议，明确各方权利和义务。固定资产折旧：公司按照国家有关规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产清查：公司定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.无形资产无形资产定义与分类：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产购置：公司购置无形资产应按照预算执行，经相关部门审批后进行。购置无形资产应签订合同或协议，明确各方权利和义务。无形资产摊销：公司按照国家有关规定对无形资产进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。无形资产清查：公司定期对无形资产进行清查和盘点，确保无形资产账实相符。对盘盈、盘亏的无形资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。六、成本费用管理1.成本核算公司按照国家有关规定进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。公司应加强成本管理，降低成本费用，提高经济效益。2.费用控制公司建立健全费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批流程。费用支出应按照预算执行，严格控制费用支出，确保费用支出合理、合规、有效。公司应定期对费用支出进行分析和评估，及时发现和解决费用管理中存在的问题。七、收入管理1.收入确认原则公司按照国家有关规定确认收入，收入确认应符合收入准则的要求。公司应加强收入管理，确保收入真实、准确、完整。2收入核算公司按照国家有关规定进行收入核算，明确收入核算对象、收入项目和收入计算方法。公司应定期对收入进行分析和评估，及时发现和解决收入管理中存在的问题。八、税务管理1.税务申报与缴纳公司按照国家有关规定进行税务申报和缴纳，及时足额缴纳税款。公司应加强税务管理，建立健全税务管理制度，定期对税务申报和缴纳情况进行检查和评估，确保税务申报和缴纳合法、合规。2.税务筹划公司根据国家税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应在合法、合规的前提下进行，不得违反国家税收法律法规。九、利润分配1.利润分配原则公司按照国家有关规定和公司章程进行利润分配，利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要。公司应加强利润分配管理，确保利润分配合法、合规、公平、公正。2.利润分配方案公司年度终了后，应根据当年实现的净利润和公司章程规定的利润分配政策，制定利润分配方案。利润分配方案应经董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。十、财务预算与财务分析1.财务预算公司建立健全财务预算管理制度，定期编制财务预算。财务预算应包括年度预算、季度预算和月度预算，预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。财务预算编制完成后，应经相关部门审核、财务经理复核、总经理审批后执行。2.财务分析公司定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，分析方法应科学合理，分析结果应客观准确。财务分析报告应经财务经理审核、总经理审批后报送相关部门。十一、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法、合规、有序进行。确保公司财务信息真实、准确、完整。确保公司资产安全，防止资产流失。提高公司资金使用效益，降低成本费用。2.内部控制原则合法性原则：符合国家法律法规和相关财经制度的要求。全面性原则：涵盖公司所有财务活动和财务环节。重要性原则：关注重要财务事项和关键风险点。制衡性原则：建立健全财务内部控制制度，确保各部门和各岗位之间相互制约、相互监督。适应性原则：根据公司实际情况和外部环境变化，及时调整和完善财务内部控制制度。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确各部门和各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。授权审批控制：建立健全授权审批制度，明确审批流程和审批权限，确保各项财务活动经过适当授权和审批。会计系统控制：按照国家统一的会计准则和会计制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强资产管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产安全。预算控制：建立健全财务预算管理制度，定期编制财务预算，确保财务活动按照预算执行。运营分析控制：定期进行财务分析和运营分析，及时发现和解决财务和运营中存在的问题。绩效考评控制：建立健全绩效考评制度，对各部门和各岗位的财务工作进行绩效考评，激励员工积极履行职责。十二、财务审计与监督1内部审计公司建立健全内部审计制度，定期进行内部审计。内部审计机构应独立于财务部门，对公司财务活动和内部控制进行审计监督。内部审计报告应