矿材公司财务制度

PAGE矿材公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范矿材公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高经济效益，促进公司持续健康发展。适用范围本制度适用于矿材公司及其所属各部门、各分支机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责资金的筹集、调配和管理，确保资金安全和合理使用。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。财务人员岗位设置与职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善公司财务管理制度。领导财务核算和财务分析工作，为公司决策提供财务依据。负责资金管理、税务筹划等重要财务工作。协调与其他部门的关系，确保财务工作的顺利开展。2.会计人员负责公司的账务处理，编制记账凭证，登记账簿。定期进行财务核算，编制财务报表。负责财务数据的统计和分析，为财务决策提供支持。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。办理资金结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。协助会计人员进行账务核对工作。财务人员职业道德要求1.爱岗敬业，诚实守信，廉洁奉公，客观公正。2.严格遵守财务法律法规和公司财务制度，保守公司财务秘密。3.不断提高业务素质和职业道德水平，为公司提供优质高效的财务服务。财务核算制度会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证送交会计人员审核。2.会计人员对审核无误的原始凭证进行整理、分类，编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录的准确性。5.期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制与报送1.财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。2.财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人批准后，及时报送相关部门和单位。资金管理制度资金筹集管理1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规，资金使用符合公司规定。资金预算管理1.编制年度资金预算，明确资金收支计划。资金预算应包括现金流量预算、资金筹集预算、资金使用预算等。2.资金预算经公司负责人批准后，严格执行。定期对资金预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。资金日常管理1.加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。严格执行银行结算制度，规范资金结算业务。3.建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。重大资金支出应经公司领导集体研究决定。资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定相应的风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略，防范资金风险。3.建立资金风险预警机制，对资金风险进行实时监控，及时发出预警信号。资产管理流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。按照资金管理制度进行管理，确保货币资金的安全和完整。2.应收及预付款项：包括应收账款、应收票据、预付账款等。加强对应收及预付款项的管理，定期进行账龄分析，及时催收款项，减少坏账损失。3.存货：包括原材料、在产品、产成品等。建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。固定资产1.固定资产的定义与分类：根据国家相关规定和公司实际情况，确定固定资产的标准和分类。2.固定资产的购置与验收：固定资产购置应按照公司审批程序进行，购置后应及时组织验收，确保固定资产的质量和性能符合要求。3.固定资产的折旧与摊销：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，对无形资产进行摊销。4.固定资产的清查与处置：定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。对闲置、报废等固定资产，应按照规定程序进行处置。无形资产1.无形资产的定义与分类：包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产的计价与摊销：按照实际成本计价，在规定的期限内进行摊销。3.无形资产的管理与保护：加强对无形资产的管理和保护，确保无形资产的安全和有效使用。成本费用管理制度成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.正确划分各种成本费用的界限，包括本期成本费用与下期成本费用的界限、不同产品成本费用的界限、产品成本与期间费用的界限等。成本费用项目1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.销售费用：包括销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、广告费等。3.管理费用：包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。4.财务费用：包括利息支出、汇兑损益、手续费等。成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，加强成本费用的事前控制。2.制定成本费用定额和标准，加强成本费用的事中控制。3.定期进行成本费用分析和考核，加强成本费用的事后控制。利润分配制度利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。利润分配方案的制定与审批1.财务部门根据公司经营成果和利润分配原则，提出利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准。税务管理制度税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳税款。税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。税务风险管理1.识别、评估税务风险，制定相应的风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，防范税务风险。财务内部控制制度内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保公司财务信息真实准确。3.保护公司资产安全完整。4.提高公司财务管理效率。内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键控制环节。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据公司实际情况和外部环境变化，及时调整内部控制制度。内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息真实准确。4.财产保护控制：加强对资产的保管和维护，确保资产安全。5.预算控制：加强预算管理，严格控制预算执行。6.运营分析控制：定期进行财务分析和运营分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务人员和各部门的财务工作进行考核评价。财务监督与审计内部监督1.财务部门定期对公司财务活动进行自查，及时发现问题并整改。2.建立内部审计制度，对