早餐店财务制度范本

PAGE早餐店财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范早餐店的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保早餐店的健康、稳定发展，保障投资者和员工的合法权益。2.适用范围本制度适用于[早餐店具体名称]的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、成本核算、收入与利润管理、财务报表编制等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映早餐店的财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和操作流程，确保财务工作有序进行。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现早餐店经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置早餐店应设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。2.财务人员配备财务负责人：应具备相应的专业知识和工作经验，负责全面管理财务部门的工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务核算、财务管理和财务监督等工作。会计人员：负责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，进行财务分析等工作。出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金的安全和完整。3.财务人员职责分工财务负责人职责：组织制定和完善财务管理制度、内部控制制度等，并监督执行。负责财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。组织资金筹集和资金运作，合理安排资金，提高资金使用效益。负责财务报表的审核和报送，确保财务信息的真实、准确、完整。协调与税务、银行等相关部门的关系，依法纳税，维护早餐店的良好形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计账簿，登记会计凭证，编制财务报表。负责成本核算和费用控制，定期进行成本分析，提出降低成本的建议和措施。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人进行财务预算的编制和执行，提供相关财务数据和分析报告。负责与其他部门的沟通和协调，提供财务支持和服务。出纳人员职责：严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金和票据的安全。按照规定登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计人员进行账务处理，提供相关资金收付信息。三、资金筹集与管理1.资金筹集渠道早餐店的资金筹集渠道主要包括自有资金、银行贷款、股东投资等。2.自有资金管理自有资金是早餐店的重要资金来源，应合理安排和使用。自有资金应存入银行基本账户，按照国家有关规定进行管理和核算。3.银行贷款管理如需向银行申请贷款，应提前做好贷款计划，明确贷款金额、贷款期限、贷款利率等相关事项。按照银行要求提供真实、准确、完整的贷款资料，配合银行进行贷款审批。贷款获批后，应严格按照贷款合同约定使用贷款资金，不得挪作他用。按时足额偿还贷款本息，保持良好的信用记录。4.股东投资管理股东投资应按照公司章程规定的程序和方式进行，确保投资资金的及时足额到位。对股东投资进行详细记录，包括投资金额、投资时间、投资方式等，建立股东投资台账。按照公司章程规定分配利润，保障股东的合法权益。四、资金使用与审批1.资金使用原则资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于早餐店的正常经营和发展。严格控制资金支出，杜绝不合理的开支，提高资金使用效益。2.资金审批流程日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审核无误后，交由出纳人员办理付款手续。重大资金支出：如购置固定资产、投资项目等，应提前编制资金预算，提交管理层审批。经批准后，按照相关规定进行采购和付款。资金支付审批权限：根据早餐店的实际情况，明确不同金额的资金支付审批权限。一般情况下，小额资金支出由财务负责人审批，大额资金支出需经管理层集体研究决定。五、成本核算与控制1.成本核算对象早餐店的成本核算对象主要包括原材料成本、人工成本、水电费、房租等。2.成本核算方法原材料成本：采用实际成本法进行核算，按照采购发票金额计入原材料成本。人工成本：按照员工实际发放的工资、奖金、福利等计入人工成本。水电费、房租等：按照实际发生额计入相关成本费用。3.成本控制措施原材料采购：建立供应商评估和选择机制，选择优质供应商，降低采购成本。加强原材料库存管理，合理控制库存水平，减少库存积压和浪费。人工成本控制：合理安排员工岗位，优化人员配置，提高工作效率。制定合理的薪酬制度，激励员工积极性，同时控制人工成本增长。水电费、房租等费用控制：加强能源管理，节约水电消耗。合理规划店铺布局，降低房租成本。六、收入与利润管理1.收入管理早餐店的收入主要来源于早餐销售、外卖订单等。应建立健全收入管理制度，确保收入的及时、足额入账。加强销售管理，提高服务质量，增加客户满意度，促进销售收入的增长。定期核对收入账目，确保收入数据的准确无误。2.利润管理利润是早餐店经营成果的重要体现，应加强利润管理，提高盈利能力。按照国家有关规定计算和缴纳企业所得税，合理分配利润。定期进行利润分析，找出影响利润的因素，采取有效措施加以改进，提高利润水平。七、财务报表编制与分析1.财务报表种类早餐店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表编制要求按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应进行审核和分析，确保财务报表数据的可靠性。3.财务报表分析定期对财务报表进行分析，了解早餐店的财务状况和经营成果。分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。通过财务报表分析，发现问题，提出改进建议，为管理层决策提供依据。八、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议等与财务活动相关的资料。2.财务档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。3.财务档案保管要求财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的地方。建立财务档案借阅制度，严格控