家具厂财务制度管理

PAGE家具厂财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范家具厂的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保家具厂资产的安全与完整，提高经济效益，促进家具厂持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于家具厂及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖家具厂财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本家具厂有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.负责对家具厂财务活动和财务收支进行会计核算，实施会计监督。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度及相关流程。组织编制财务预算、财务报告，为家具厂决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护家具厂良好的外部财务环境。对财务人员进行培训、考核和监督，提高财务团队整体素质。2.会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的统计和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。负责财务档案的整理和保管工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，严格执行现金管理制度。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据家具厂的发展战略和年度经营目标，结合本部门的实际情况，编制下一年度的部门预算。2.财务部门负责汇总各部门预算，形成家具厂年度财务预算草案，并提交家具厂管理层审议。3.年度财务预算草案经家具厂管理层批准后，正式下达各部门执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）销售收款1.销售部门应按照销售合同及时组织发货，并负责货款的催收工作。2.财务部门负责对销售货款进行核算和管理，确保货款及时足额收回。3.对于逾期未收回的货款，销售部门应及时与客户沟通，查明原因，并采取有效措施进行催收。（二）其他收入1.家具厂的其他收入包括租金收入、利息收入、废旧物资处置收入等。2.各项其他收入应按照规定及时入账，确保收入的真实性和完整性。五、成本费用管理（一）成本核算1.家具厂应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.财务部门负责对家具厂的生产成本、销售成本等进行核算，准确计算产品成本和期间费用。3.成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本核算的准确性和合理性。（二）费用控制1.各部门应严格控制费用支出，按照预算和相关规定执行费用审批制度。2.财务部门负责对费用支出进行审核和监督，对超预算或不符合规定的费用支出不予报销。3.加强对各项费用的分析和考核，找出费用控制的关键点，采取有效措施降低费用水平。（三）成本费用分析1.定期开展成本费用分析工作，分析成本费用变动的原因和趋势。2.通过成本费用分析，为家具厂的成本控制、定价决策等提供依据。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格执行现金管理制度，确保现金收付的安全和准确。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理未达账项。2.应收账款建立应收账款管理制度，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估。加强应收账款催收工作，对逾期账款采取有效措施进行追收。3.存货建立存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合家具厂的生产经营需要。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。3.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，确保固定资产折旧的准确性和合理性。4.定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产的盘盈、盘亏、毁损等情况。（三）无形资产1.家具厂的无形资产包括专利权、商标权、著作权等。2.加强对无形资产的管理，及时办理无形资产的登记和备案手续。3.按照规定对无形资产进行摊销，确保无形资产摊销的准确性和合理性。七、负债管理（一）流动负债1.流动负债包括短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费等。2.合理安排流动负债的规模和结构，确保家具厂资金的正常周转。3.加强对流动负债的核算和管理，及时偿还到期债务，维护家具厂良好的信用形象。（二）非流动负债1.非流动负债包括长期借款、长期应付款等。2.非流动负债应按照规定的程序进行审批，确保借款用途合理、借款金额适度。3.加强对非流动负债的利息核算和偿还管理，确保按时足额偿还本金和利息任务。八、利润及利润分配管理（一）利润核算1.家具厂的利润包括营业利润、利润总额和净利润。2.财务部门应按照规定的会计核算方法准确计算家具厂的利润。（二）利润分配1.家具厂的利润分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。2.利润分配方案应经家具厂管理层批准后执行。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映家具厂的财务状况和经营成果。3.财务报告应及时报送家具厂管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对家具厂的财务状况、经营成果和现金流量进行分析评价。2.通过财务分析，找出家具厂存在的问题和风险，提出改进措施和建议。3.为家具厂的决策提供有力的财务支持。十、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，确保财务工作的规范运行。2.内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、负债、利润分配等各个环节。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部审计应及时发现和纠正财务工作中存在的问题，防范财务风险。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务资料、银行对账单等。（二）档案保管1.财务档案应按照规定的期限进行保管，确保档案的安全和完整。2.