公司财务制度收款流程

PAGE公司财务制度收款流程总则1.目的本财务制度收款流程旨在规范公司收款行为，确保公司资金及时、足额回收，保障公司财务安全，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展。2.适用范围本流程适用于公司所有涉及款项收取的业务活动，包括但不限于销售产品、提供服务、收取租金、利息等各类应收款项的收取。3.基本原则合法性原则：收款活动必须严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保收款行为合法合规。准确性原则：收款信息应准确无误，包括收款金额、收款对象、收款方式等，避免因信息错误导致的收款风险。及时性原则：及时收取款项，缩短资金回笼周期，提高资金使用效率。对逾期款项要及时采取催收措施，减少坏账损失。安全性原则：确保收款资金的安全，防止资金被盗、挪用等风险。选择安全可靠的收款方式，加强对收款过程的监控和管理。收款职责分工1.销售部门负责与客户签订销售合同或服务协议，明确收款条款，包括收款金额、收款时间、收款方式等。跟踪销售业务进展，及时掌握客户付款情况，对逾期未付款项进行催收，并将收款信息及时反馈给财务部门。协助财务部门处理收款过程中的相关问题，如与客户沟通协调付款事宜等。2.财务部门制定收款管理制度和流程，指导和监督各部门的收款工作。负责收款账户的管理，确保收款资金及时、准确入账。审核收款凭证，对收款业务进行账务处理，定期编制收款报表，向管理层汇报收款情况。对逾期未收款项进行分析，提出催收建议，并配合销售部门进行催收工作。3.其他相关部门根据业务需要，配合销售部门和财务部门做好收款相关工作，如提供客户信用信息、协助催收等。对于涉及收款的特殊业务或事项，按照公司规定履行相应的审批手续，并及时向财务部门通报相关情况。收款方式1.现金收款适用范围：一般适用于金额较小、交易频繁的业务，如零售业务、上门服务收费等。收款流程：业务人员在收到现金后，应立即开具收款收据，一式三联，一联交客户，一联留存作为记账凭证，一联交财务部门。收款收据应注明收款日期、收款金额、收款事由、客户名称等信息，并加盖公司财务专用章或收款专用章。业务人员应在每日下班前，将当日收取的现金缴存公司指定的银行账户，并填写现金缴存单，注明缴存金额、缴存日期、收款来源等信息。财务部门收到现金缴存单后进行核对，确认无误后进行账务处理，将现金缴存情况登记入账。2.银行转账收款适用范围：适用于金额较大、交易相对固定的业务，如销售产品、提供服务等。收款流程：销售部门在与客户签订合同或协议时，应明确约定银行转账收款方式，并提供公司银行账户信息。客户应按照合同约定的付款时间和金额，将款项转账至公司指定的银行账户。业务人员应及时跟踪银行到账情况，并在收到银行到账通知后，与财务部门核对收款信息。财务部门在收到银行到账通知后，首先核对银行账户信息与收款合同是否一致，确认无误后进行账务处理。同时，根据银行回单，在收款台账中登记收款日期、收款金额、收款客户等信息，并及时将收款情况反馈给销售部门。3.支票收款适用范围：适用于同城交易，客户信用状况较好的业务。收款流程：业务人员收到客户交付的支票后，并在支票背面背书，注明公司名称、开户行名称、账号等信息。业务人员应及时将支票送交财务部门，财务部门对支票进行审核，包括支票的真实性、有效性、金额是否正确、背书是否清晰等。审核无误后，填写进账单，将支票存入公司指定的银行账户。财务部门在支票存入银行后，应及时关注银行的资金到账情况。如支票出现退票等异常情况，财务部门应及时与销售部门沟通，了解原因，并采取相应的措施进行处理。4.电子支付收款适用范围：随着互联网技术的发展，电子支付方式在商务活动中应用越来越广泛，包括微信支付、支付宝支付、银行卡在线支付等。收款流程：公司应在相关电商平台、网站或移动应用上开通电子支付收款功能，并提供清晰的支付指引和操作说明。客户在购买产品或服务时，选择电子支付方式进行付款。公司收到支付平台发送的收款通知后，财务部门应及时核对收款信息，确认收款金额、收款客户等与业务记录一致。财务部门根据支付平台提供的结算明细，进行账务处理，并将收款信息登记入账。同时，定期与支付平台进行对账，确保资金结算的准确性和及时性。收款流程1.收款通知与确认在业务发生前，销售部门应与客户明确收款方式、收款时间和收款金额等条款，并将相关信息记录在销售合同或服务协议中。当收款期限临近时，销售部门应提前向客户发送收款通知，提醒客户按时付款。收款通知可以采用书面形式（如催款函）、电子邮件或电话等方式。收款通知应注明收款金额、收款截止日期、收款方式等重要信息。客户付款后，销售部门应及时与财务部门确认收款情况。财务部门在收到款项后，应核对收款信息与销售合同或服务协议是否一致，并及时反馈给销售部门。2.收款凭证开具根据收款方式的不同，开具相应的收款凭证：现金收款开具收款收据。银行转账收款、支票收款和电子支付收款，在收到款项并核对无误后，由财务部门开具收款发票或收款确认单。收款发票应按照国家税收法规的规定开具，注明发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息，并加盖公司发票专用章。收款确认单应注明收款日期、收款金额、收款客户、收款方式等信息，并加盖公司财务专用章。收款凭证的开具应遵循连续编号、内容完整、字迹清晰、印章齐全的原则，确保收款凭证的真实性和有效性。3.收款入账财务部门收到收款凭证后，应及时进行账务处理，将收款金额准确无误地记录到相应的会计科目中。对于现金收款缴存银行后，根据现金缴存单和收款收据进行账务处理；对于银行转账收款、支票收款和电子支付收款，根据银行回单、收款发票或收款确认单进行账务处理。财务部门应定期编制收款报表，反映公司收款情况，包括收款金额、收款客户、收款方式、收款时间等信息。收款报表应与会计账簿记录一致，以便管理层及时了解公司资金回笼情况，进行财务分析和决策。4.收款跟踪与监控销售部门应建立收款台账，对每一笔销售业务的收款情况进行详细记录，包括收款日期、收款金额、收款方式、收款客户、逾期情况等信息。收款台账应定期更新，确保信息的及时性和准确性。财务部门应加强对收款过程的跟踪与监控，定期核对收款台账与会计账簿记录，检查收款是否及时入账，有无漏记、错记等情况。对于逾期未收款项，销售部门和财务部门应共同分析原因，采取有效的催收措施。催收措施可以包括电话催收、函件催收、上门催收、法律诉讼等。在催收过程中，应注意保留相关证据，如催收记录、客户回复等，以备后续可能出现的纠纷处理。特殊情况处理1.客户拒付或拖欠款项当客户拒付或拖欠款项时，销售部门应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的措施进行解决。如客户因产品质量问题、服务不满意等原因拒付或拖欠款项，销售部门应积极协调相关部门解决问题，争取客户继续付款。如果客户无理拒付或恶意拖欠款项，销售部门应及时将情况反馈给财务部门，并共同制定催收方案。催收方案可以根据客户的信用状况、欠款金额、拖欠时间等因素综合确定，包括催收方式、催收频率、催收期限等。在催收过程中，如客户仍不配合付款，公司可以考虑通过法律途径解决。财务部门应协助销售部门收集相关证据，如销售合同、收款凭证、往来函件、客户签收记录等，以便在必要时支持公司的诉讼请求。2.收款信息变更如果客户的收款信息发生变更，如银行账户信息、联系方式等，销售部门应及时通知财务部门。财务部门在收到通知后，应及时更新收款台账和相关财务记录，确保收款信息的准确性。客户变更收款信息时，应提供书面申请或相关证明文件，注明变更的内容和原因。财务部门应对变更申请进行审核，确认无误后进行变更操作，并将变更情况告知销售部门。3.收款争议处理在收款过程中，如发生收款争议，销售部门和财务部门应及时沟通，共同了解争议的焦点和原因。争议可能涉及收款金额、收款时间、收款方式、产品质量、服务内容等方面。针对争议事项，双方应收集相关证据，如销售合同、收款凭证、发票、送货单、服务记录、客户反馈等，以便进行分析和判断。如果双方无法自行协商解决争议，可以考虑通过第三方机构进行调解，如行业协会、消费者协会、仲裁机构等。如调解无效，公司可以根据合同约定或相关法律法规，向人民法院提起诉讼，通过法律途径解决争议。监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对收款流程进行审计，检查收款制度的执行情况、收款流程的合规性、收款信息的准确性和完整性等。审计人员应抽取一定数量的收款业务进行详细审查，包括收款凭证的开具、收款入账、收款台账的记录、逾期款项的催收等环节。通过审查相关文件、记录和凭证，核实收款业务是否符合公司规定和相关法律法规要求。内部审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。整改建议应明确责任部门、整改措施和整改期限，确保问题得到及时有效的解决。2.财务部门自查财务部门应定期对收款业务进行自查，检查收款流程的执行情况、账务处理的准确性、收款报表的编制等。财务人员应每日核对收款凭证与银行回单、收款台账与会计账簿记录，确保收款信息的一致性和准确性。每月末，财务部门应对当月收款业务进行全面梳理，检查有无遗漏或错误的收款记录。财务部门在自查过程中发现问题应及时进行整改，并记录整改情况。对于重大问题或涉及金额较大的问题，应及时向管理层汇报，以便采取相应的措施进行处理。3.管理层监督公司管理层应定期关注收款情况，了解公司资金回笼进度和收款风险。管理层可以通过审阅财务报表、听取财务部门汇报、检查收款台账等方式，掌握公司收款工作的整体情况。对于收款过程中出现的重大问题或异常情况