公司财务制度及付款流程

PAGE公司财务制度及付款流程一、总则1.目的本财务制度及付款流程旨在规范公司财务管理，确保财务信息准确、完整，保障资金安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有财务活动及付款业务。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务核算和信息披露应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。及时性原则：财务信息应及时记录、传递和处理，以便为决策提供及时有效的支持。权责对等原则：明确各部门和人员在财务活动中的职责和权限，做到权力与责任相匹配。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和高效运作。管理公司税务事项，依法纳税，合理降低税务成本。参与公司重大经济活动的决策和财务风险控制。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作顺利开展。审核重要财务报表和报告，向管理层提供财务决策支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员负责财务核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，保证账账相符、账实相符。协助编制财务报表和税务申报资料。出纳人员负责公司资金收付、保管和日记账登记工作。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。定期盘点现金，核对银行账目，编制资金报表。三、财务核算制度1.会计政策与估计公司遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。根据公司实际情况，合理确定各项资产的折旧方法、摊销期限和坏账准备计提比例等会计估计。2.会计科目设置按照国家统一会计制度和公司管理需要，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如有调整需经财务经理批准，并做好记录和说明。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，经财务经理审核后报管理层和相关部门。四、资金管理制度1.资金预算管理各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。财务部门汇总审核各部门预算，形成公司年度资金预算草案，报管理层审批。资金预算执行过程中，如遇重大变化或调整事项，需按规定程序重新审批。2.资金筹集管理根据公司资金需求和发展战略，合理选择资金筹集渠道，如银行贷款、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、可靠。办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。3.资金使用管理公司资金实行集中管理，统一调配使用。各部门使用资金时，应提前提交资金使用申请，注明用途、金额、预计支付时间等。财务部门根据资金预算和审批权限进行审核，对符合规定的申请予以支付。严格控制资金支出，杜绝不合理开支，确保资金使用效益。4.资金安全管理加强现金和银行存款的安全管理，确保资金存放安全。严格执行现金库存限额管理制度，超过限额及时缴存银行。妥善保管银行票据、印鉴等重要物品，定期进行盘点核对。加强资金风险防范，建立资金预警机制，对异常资金流动及时进行监控和处理。五、费用报销制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、水电费等与公司经营活动相关的支出。费用报销应符合公司业务实际需要，且有合法有效的凭证。2.费用报销标准明确各项费用的报销标准，如办公费、差旅费、业务招待费等应根据公司实际情况和行业惯例制定合理的标准。费用报销标准应定期进行评估和调整，确保其合理性和适应性。3.费用报销流程费用发生后，经办人应及时收集整理相关凭证，并填写费用报销单。报销单应注明费用明细、金额、用途等信息，并经部门负责人审核签字。财务部门对报销单进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性和报销标准的合规性。审核通过的报销单报经财务经理审批后，由出纳人员办理付款手续。六、采购付款流程1.采购申请各部门根据业务需求提出采购申请，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等。采购申请应经部门负责人审核签字，确保采购需求合理、必要。2.采购审批采购申请提交至采购部门后，采购部门进行初步审核，核实采购需求的真实性和准确性。根据公司采购审批权限，采购申请报经相关领导审批。重大采购项目需经过公司采购决策委员会审议通过。3.供应商选择与采购合同签订采购部门根据审批后的采购申请，选择合适的供应商进行采购谈判。与供应商签订采购合同，明确采购物品或服务的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。采购合同签订后，应及时将合同副本提交财务部门备案。4.采购验收采购物品到货后，采购部门组织相关人员进行验收。验收人员应按照采购合同和质量标准对采购物品进行检验，确保物品符合要求。验收合格后，验收人员在验收单上签字确认。5.采购付款采购部门根据验收情况，填写付款申请单，注明采购合同编号、付款金额、付款方式等信息。付款申请单经部门负责人审核签字后，提交财务部门。财务部门审核付款申请单，核对采购合同、验收单等相关凭证，确保付款依据充分。审核通过的付款申请单报经财务经理审批后，由出纳人员按照合同约定的付款方式办理付款手续。七、销售收款流程1.销售合同签订销售部门与客户签订销售合同，明确销售产品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。销售合同签订后，应及时将合同副本提交财务部门备案。2.发货与开票销售部门根据销售合同安排发货，并及时通知财务部门开具发票。财务部门按照销售合同和相关规定开具发票，确保发票内容准确、合规。3.收款跟踪财务部门负责对销售款项的回收进行跟踪，及时掌握客户付款情况。销售部门应协助财务部门做好收款工作，及时与客户沟通，催促客户按时付款。4.收款入账收到客户款项后，出纳人员及时办理收款入账手续，确保资金及时到账。财务部门对收款情况进行核对和记录，定期编制收款报表。八、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类明确固定资产的定义和标准，即使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。根据固定资产的性质和用途，进行分类管理，如房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。购置固定资产应签订采购合同，确保资产质量和售后服务。3.固定资产验收与入账固定资产到货后，由使用部门和采购部门共同进行验收，验收合格后办理入库手续。财务部门根据验收单和采购发票等凭证，及时进行固定资产入账核算。4.固定资产折旧与摊销根据固定资产的预计使用年限和折旧方法，按月计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。对于符合规定的固定资产改良支出等，应进行资本化处理，并在受益期内进行摊销。5.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等情况。固定资产处置应经相关部门审批，按照规定程序进行评估和处理。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按规定进行核销。九、财务内部控制与监督1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、费用报销、采购付款、销售收款等各个环节。明确各环节的关键控制点和控制措施，确保财务活动的规范运行。2.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务制度执行情况、财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计部门应独立行使审计职权，及时发现问题并提出改进建议。3.财务监督财务部门