汽车店长财务制度

PAGE汽车店长财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范汽车店长的财务管理行为，确保汽车销售业务的财务活动合法、合规、有序进行，提高财务管理效率，保障公司财务安全，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司旗下各汽车销售门店店长及相关财务工作人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务核算和管理。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全规范的财务流程和操作标准，保证财务管理工作的规范化和标准化。效益性原则：在保证财务工作合规的前提下，优化财务管理流程，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务岗位职责1.店长财务职责全面负责门店的财务管理工作，对门店财务状况和经营成果负责。组织制定并执行门店年度财务预算，监控预算执行情况，定期进行预算分析和调整。审核门店各项财务收支，确保费用支出合理合规，严格控制成本费用，提高门店盈利能力。负责与公司财务部门及外部相关机构（如税务机关、银行等）的沟通协调，及时报送财务报表和相关资料，办理涉税事项和银行业务。定期组织财务盘点工作，确保账实相符，加强资产管理，防范资产损失风险。分析门店财务数据，为经营决策提供财务支持，参与制定销售策略、采购计划等重要经营决策。监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核，提高财务团队业务水平和综合素质。2.财务人员岗位职责会计岗位负责门店日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的安全和完整。协助店长进行财务分析工作，提供相关财务数据和分析报告。出纳岗位负责门店现金收付、银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理款项收付。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金和票据安全。定期盘点现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告并处理。协助会计做好其他财务工作，如核对账目、提供财务数据等。三、财务预算管理1.预算编制每年末，店长组织财务人员及相关业务部门根据公司年度经营目标和门店实际情况，编制下一年度财务预算。预算编制应涵盖收入、成本、费用、利润等主要财务指标，以及销售预算、采购预算、费用预算、资金预算等明细项目。销售预算应根据市场预测、销售计划等因素进行编制，明确各车型销售数量、销售价格和销售收入。采购预算应根据销售预算和库存情况，合理确定采购数量、采购价格和采购成本，确保库存合理，满足销售需求。费用预算应按照费用性质和用途进行分类编制，包括人员工资、办公费用、差旅费、业务招待费、广告宣传费等，严格控制各项费用支出标准。资金预算应根据经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况进行编制，合理安排资金收支，确保资金平衡，提高资金使用效率。2.预算执行与监控财务人员应按照预算指标对各项财务收支进行监控，及时记录和反馈预算执行情况。店长定期召开预算执行分析会议，分析预算执行差异原因，采取有效措施进行调整和改进。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，店长应及时向公司财务部门报告，并提出解决方案。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、经营策略调整等原因导致预算无法执行或需要调整时，店长应组织相关部门进行预算调整申请。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标，并经公司财务部门审核后报公司管理层批准。经批准的预算调整方案应及时下达执行，财务人员应按照调整后的预算进行核算和管理。四、收入管理1.销售收款汽车销售应严格按照销售合同约定的收款方式和时间进行收款，确保款项及时足额收回。销售人员应及时将销售合同及相关收款信息传递给财务部门，财务人员根据合同约定开具发票，并做好收款记录。对于现金收款，出纳应在收款当日及时存入银行，并在现金日记账上详细记录收款日期、金额、客户名称等信息。对于银行转账收款，财务人员应及时核对银行到账信息，确保款项准确无误到账，并在银行存款日记账上进行登记。2.收入核算会计应按照权责发生制原则，准确核算销售收入，确保收入确认的及时性和准确性。对于已实现销售但尚未收到款项的业务，应通过“应收账款”科目进行核算，并定期与客户核对账目，及时催收款项。销售折扣、折让等应按照公司规定进行处理，会计应在确认收入时扣除相应金额，并在财务报表中如实反映。五、成本费用管理1.采购成本管理采购部门应根据市场行情和采购计划，合理选择供应商，争取最优采购价格和采购条件。采购合同应明确采购价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款，确保采购业务的合法性和规范性。财务人员应参与采购合同的审核，对采购成本进行监控和分析，及时发现成本异常情况并提出改进建议。对于采购过程中发生的运输费、装卸费、保险费等采购费用，应按照规定计入采购成本。2.库存成本管理建立健全库存管理制度，定期对库存进行盘点，确保账实相符。采用先进先出法、加权平均法等合理的存货计价方法，准确核算库存成本。对于库存积压、滞销等情况，应及时分析原因，采取促销、降价、退货等措施进行处理，降低库存成本。库存管理部门应及时提供库存信息，财务人员根据库存情况进行成本核算和分析，为经营决策提供依据。3.费用报销管理制定明确的费用报销标准和流程，严格控制费用支出。费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经相关负责人审批后，财务人员方可办理报销手续。审批流程应包括经办人签字、部门负责人审核、店长审批等环节，确保费用支出合理合规。对于业务招待费、差旅费等重点费用，应严格按照公司规定的标准进行控制，不得超支。财务人员应定期对费用报销情况进行统计和分析，发现异常情况及时进行调查和处理。六、资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、购置价格、使用部门、折旧方法等信息。按照国家规定的折旧政策和公司财务制度，合理计提固定资产折旧，确保固定资产价值逐步转移到成本费用中。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况，发现盘盈、盘亏、毁损等情况应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产的购置、处置、报废等应按照公司规定的审批程序进行，确保资产处置的合规性和合理性。2.流动资产（除库存外）管理加强货币资金管理，确保现金安全，严格执行现金库存限额制度，超过限额部分及时存入银行。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强应收账款管理，建立客户信用档案，定期与客户核对账目，及时催收款项，降低坏账风险。对于其他流动资产，如应收票据、预付账款、其他应收款等，应按照相关规定进行管理和核算，定期清理往来款项，确保资产安全。七、税务管理1.税务申报与缴纳财务人员应熟悉国家税收法律法规和相关政策，按时准确进行税务申报和缴纳工作。根据公司经营业务情况，确定应缴纳的税种和税率，如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。每月按时编制纳税申报表，经店长审核后报送税务机关，并及时缴纳税款，避免逾期申报和缴纳产生的罚款和滞纳金。2.税务筹划在合法合规的前提下，结合公司经营实际情况，进行合理的税务筹划，降低税务成本。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策，如税收减免、退税等，为公司争取税收利益。与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策解读和征管要求，确保公司税务工作的顺利开展。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务人员应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，数据之间应具有勾稽关系。会计应在每月末、季末和年末及时结账，并编制相应期间财务报表，经审核无误后报送店长和公司财务部门。2.财务分析店长应定期组织财务分析会议，对财务报表数据进行深入分析，为经营决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、经营状况分析、成本费用分析、资金流量分析等内容，通过对比分析、趋势分析等方法，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势及存在的问题。根据财务分析结果，提出改进措施和建议，如优化销售策略、控制成本费用、合理安排资金等，促进公司经营管理水平的提高。九、财务监督与审计1.内部财务监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务人员应严格遵守财务制度和操作规程，对财务收支、会计核算、资产管理等进行自我监督。店长应定期对财务工作进行检查，发现问题及时督促整改，确保财务管理工作规范有序。2.内部审计公司定期组织内部审计工作，对门店财务状况、经营成果和内部控制进行审计监督。内部审计人员应按照审计计划和审计程序，对财务报表、会计凭证