财务制度现金提取流程

PAGE财务制度现金提取流程一、总则1.目的本流程旨在规范公司现金提取行为，确保现金提取的安全性、准确性和合规性，满足公司日常经营活动对现金的合理需求，同时有效防范现金管理风险。2.适用范围本流程适用于公司各部门因日常经营活动需要进行的现金提取业务。3.基本原则合规性原则：严格遵守国家法律法规以及金融监管机构的相关规定，确保现金提取操作合法合规。安全性原则：采取必要的安全措施，保障现金在提取、运输和保管过程中的安全，防止现金被盗、丢失或遭受其他损失。准确性原则：准确记录现金提取的各项信息，确保账务处理与实际操作一致，避免出现错误或遗漏。审批控制原则：建立严格的审批制度，明确各级审批权限，确保现金提取业务经过适当的授权和审批。二、现金提取申请1.申请部门及人员各部门因业务需要提取现金时，由部门负责人指定专人负责填写现金提取申请单。2.申请单内容现金提取申请单应包含以下信息：申请日期：填写申请提取现金的具体日期。申请部门：注明申请现金提取的部门名称。申请人：填写负责申请现金提取的人员姓名。提取金额：明确申请提取现金的具体数额，大写与小写金额应准确一致。用途说明：详细说明提取现金的用途，如支付差旅费、办公用品采购款、员工工资等。预计归还日期（如有）：对于非一次性使用的现金借款，应注明预计归还现金的日期。3.申请流程申请人根据实际业务需求填写现金提取申请单，并提交至部门负责人审核。部门负责人对申请单进行审核，重点审核提取金额的合理性、用途的真实性以及预计归还日期（如有）的可行性。审核通过后，在申请单上签字确认。经部门负责人审核通过的现金提取申请单，提交至财务部门。三、财务审核1.审核要点财务部门收到现金提取申请单后，应进行以下审核：合规性审核：检查申请提取现金的用途是否符合国家法律法规和公司财务制度的规定，是否存在违规使用现金的情况。金额合理性审核：根据公司业务规模、资金状况以及以往类似业务的现金使用情况，审核提取金额是否合理。对于金额较大的现金提取申请，应进行重点审查，并可要求申请人提供相关证明材料。审批流程完整性审核：确认申请单是否经过部门负责人的审核签字，审批流程是否完整。2.审核结果处理若审核通过，财务部门在申请单上加盖财务审核章，并安排后续的现金提取操作。若审核不通过，财务部门应及时与申请部门沟通，说明审核不通过的原因，并要求申请部门补充相关材料或对申请内容进行调整。申请部门应根据财务部门的要求进行修改后重新提交审核。四、现金提取审批1.审批权限设置根据公司的管理架构和资金管理要求，设置不同层级的现金提取审批权限：小额现金提取（[X]元及以下）：由财务经理审批。财务经理应在审核申请单的基础上，结合公司现金库存情况和资金安排，对小额现金提取申请进行审批。中等金额现金提取（[X]元至[X]元）：由财务总监审批。财务总监在审批时，应综合考虑公司整体财务状况、资金流动性以及业务需求等因素，确保现金提取不会对公司资金运作产生不利影响。大额现金提取（超过[X]元）：由总经理审批。总经理审批时，需从公司战略层面和整体运营角度出发，对大额现金提取申请进行全面评估和决策。2.审批流程财务部门将审核通过的现金提取申请单提交至相应审批层级的领导进行审批。审批领导应认真审阅申请单内容，重点关注提取金额、用途以及对公司资金状况的影响等方面。在确认申请事项符合公司规定和业务需求后，签署审批意见并签字确认。对于审批通过的申请单，财务部门留存一份作为记账依据，另一份交予现金提取申请人，作为办理现金提取业务的凭证。若审批未通过，审批领导应明确说明原因，申请单退回财务部门，由财务部门通知申请部门重新调整申请或补充相关材料后再次提交审批。五、现金提取操作1.提取人员安排财务部门根据现金提取申请单的内容和审批结果，安排具备专业知识和技能、责任心强的财务人员负责现金提取工作。提取人员应严格遵守公司的现金管理规定和安全操作规程，确保现金提取过程的安全与准确。2.提取时间与地点现金提取时间应选择在公司营业时间内，尽量避免在节假日、下班时间或其他非营业时间进行提取操作，以确保现金提取过程的安全和便利。现金提取地点应选择在公司指定的合作银行网点，优先选择距离公司较近且安全设施完善的银行。在前往银行提取现金前，提取人员应提前与银行进行沟通，确认银行营业时间、可提取现金金额以及相关手续要求等信息。3.提取手续办理提取人员携带本人有效身份证件、审批通过的现金提取申请单以及公司预留银行印鉴等必要材料前往银行办理现金提取手续。在银行柜台，提取人员应按照银行工作人员的要求，填写取款凭条等相关单据，注明提取金额、用途等信息，并加盖公司预留银行印鉴。银行工作人员对提取人员提交的材料进行审核，核对印鉴、身份信息等无误后，按照规定程序办理现金支付手续。提取人员应认真核对银行支付的现金数额，确保与申请单上的提取金额一致。提取现金后，提取人员应立即将现金妥善保管，放入专门的现金袋或保险箱中，并采取必要的安全防护措施，如避免现金暴露在外、防止他人窥视等。在返回公司途中，应尽量选择安全、便捷的交通方式，避免携带现金前往人员复杂或治安状况不佳的区域。六、现金交接与保管1.现金交接提取人员返回公司后，应立即将提取的现金交予财务部门指定的现金保管人员。交接过程中，双方应在专门的现金交接登记簿上详细记录交接时间、交接金额、现金来源（即现金提取申请单编号）等信息，并签字确认。现金保管人员在接收现金时，应仔细核对现金数额、票面真伪等情况，确保接收的现金与交接登记簿记录一致且现金无任何质量问题。如发现现金数额不符或存在假钞等问题，应及时与提取人员核实情况，并采取相应的处理措施。2.现金保管财务部门应设置专门的现金保管区域，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保现金存放安全。现金保管区域应保持干燥、通风良好，避免现金受潮、发霉或遭受其他损坏。现金保管人员应严格遵守现金保管制度，妥善保管现金。保险柜应设置密码和钥匙双重锁具，密码由现金保管人员妥善保管，钥匙由财务部门负责人或指定专人保管。非工作时间，现金应存放在保险柜中，并确保保险柜处于锁闭状态。现金保管人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应至少每月进行一次，盘点结果应详细记录在现金盘点表上。如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并按照公司规定的处理程序进行处理。七、账务处理1.记账依据财务部门根据现金提取申请单、取款凭条以及现金交接登记簿等相关原始凭证，按照公司财务核算制度进行账务处理。2.账务记录在现金提取业务发生当日，财务人员应及时编制记账凭证，记录现金的增加和相应的资金来源或用途。例如，若提取现金用于支付差旅费，记账凭证应借记“其他应收款差旅费”科目，贷记“库存现金”科目；若提取现金用于发放工资，记账凭证应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“库存现金”科目等。记账凭证编制完成后，应按照公司财务档案管理规定进行审核、装订和保管。确保账务记录准确、完整，便于日后查询和审计。八、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对现金提取业务进行审计监督，检查现金提取流程是否合规、审批手续是否齐全、账务处理是否准确等。审计人员可通过查阅相关文件资料、访谈相关人员、实地盘点现金等方式进行审计工作。对于审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保公司现金提取业务规范运作。2.财务自查财务部门应定期开展现金提取业务的自查工作，重点检查现金提取申请的合理性、审批流程的执行情况、现金保管的安全性以及账务处理的准确性等方面。对于自查中发现的问题，应及时进行整改，并建立健全相关内部控制制度，防止类似问题再次发生。3.外部监管检查公司应积极配合外部监管机构（如税务部门、银行监管机构等）对现金提取业务的检查工作。对于监管机构提出的意见和要求，应认真落实整改，确保公司现金提取业务符合法律法规和监管要求。九、风险防范与应急处理1.风险防范措施加强安全教育：定期对涉及现金提取业务的人员进行安全教育培训，提高其安全意识和风险防范意识，使其熟悉现金提取过程中的安全注意事项和应急处理方法。完善安全设施：不断完善公司现金保管区域的安全设施，如安装先进的监控设备、报警系统等，提高现金存放的安全性。同时，为现金提取人员配备必要的安全防护装备，如防弹衣、防刺手套等（根据实际情况确定），以应对可能出现的安全威胁。严格人员管理：对涉及现金提取业务的人员进行严格的背景审查和岗位培训，确保其具备良好的职业道德和专业素养。建立人员轮岗制度，定期对现金提取、保管等关键岗位人员进行轮岗，防止因长期从事同一岗位工作而产生的违规行为或安全隐患。强化内部控制：进一步完善公司现金提取业务的内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，加强对现金提取流程各个环节的监督和制约。例如，实行双人经办制度，对于大额现金提取业务，由两名财务人员共同前往银行办理提取手续，确保现金提取过程的安全和准确。2.应急处理预案制定应急预案：公司应制定完善的现金提取业务应急处理预案，明确在现金提取过程中可能出现的各种紧急情况（如遭遇抢劫、火灾、自然灾害等）的应对措施和处理流程。应急预案应定期进行演练和修订，确保其有效性和可操作性。应急响应流程：一旦发生紧急情况，现金提取人员应立即启动应急预案，并及时向公司领导和相关部门报告。公司应迅速组织力量进行应急处理，采取必要的措施保障现金安全和人员生命安全。例如，在遭遇抢劫时，提取人员应尽量保持冷静，避免与抢劫者发生正面冲突，及时报警并向公司报告抢劫情况；在发生火灾等自然灾害时，应迅速组织人员疏散现金，并采取灭火、抢险等措施，减少损失。事后处理与总结：