引导各部门按照财务制度

PAGE引导各部门按照财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保各部门严格按照财务制度执行，保障公司财务工作的有序开展，提高公司经济效益，特制定本规范。（二）适用范围本规范适用于公司各部门，包括但不限于行政部门、业务部门、研发部门、采购部门等。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务制度的制定与执行必须符合国家法律法规及相关行业标准。2.规范性原则：财务制度应涵盖财务工作的各个环节，明确操作流程和标准，确保财务信息的准确性和一致性。3.全面性原则：对公司所有财务活动进行全面规范，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。4.适应性原则：财务制度应根据公司发展战略和实际经营情况适时调整和完善，以适应不断变化的内外部环境。二、财务制度概述（一）财务制度的定义财务制度是公司组织财务活动和处理财务关系的行为准则，是公司财务管理工作的核心依据。（二）主要内容1.财务机构与人员设置明确公司财务部门的职能、岗位设置及职责分工。规定财务人员的任职资格、职业道德要求及培训与考核机制。2.财务核算制度确定公司会计核算的原则、方法和程序。规范会计凭证、账簿、报表的编制与管理。3.预算管理制度制定公司预算编制的流程、方法和时间要求。明确预算执行与监控、调整与考核的相关规定。4.资金管理制度规定公司资金筹集、使用、分配的原则和方式。加强资金风险管理，确保资金安全。5.资产管理与核算制度涵盖固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理与核算办法。规范资产的购置、折旧、摊销、处置等环节的操作流程。6.成本费用管理制度明确成本费用的分类、核算方法和控制标准。建立成本费用审批、报销制度，加强成本费用的分析与考核。7.收入与利润管理制度规范公司各类收入的确认原则、计量方法和管理流程。加强利润分配管理，确保公司利润合理分配。三、各部门职责与财务制度执行要求（一）行政部门1.职责负责公司办公用品、办公设备等物资的采购、管理与发放。组织公司会议、活动等，做好相关费用的预算编制与控制。管理公司行政事务，包括文件收发、档案管理、车辆调度等，合理安排行政费用支出。2.财务制度执行要求办公用品采购应遵循公司采购流程，优先选择性价比高的产品，采购申请需经审批后执行。采购完成后，及时办理入库手续，并按照规定进行账务处理。会议、活动费用应提前编制预算，严格控制费用支出范围，不得擅自超支。费用报销时，需提供相关审批文件、发票等原始凭证，经财务审核后报销。行政费用支出应遵循勤俭节约原则，严格执行费用审批制度。各项费用报销必须符合公司财务制度规定，严禁虚报、冒领等行为。（二）业务部门1.职责负责公司业务拓展、客户开发与维护，签订业务合同。组织业务项目的实施，确保项目按时、按质完成。负责业务收入的核算与管理，及时催收款项。2.财务制度执行要求业务合同签订前，应提交财务部门审核，确保合同条款符合公司财务利益。合同执行过程中，涉及款项收付的，应严格按照合同约定办理。业务项目实施过程中，应合理控制成本费用，确保项目效益。费用报销应按照公司规定的审批流程进行，并提供真实、有效的票据。业务收入应及时确认，准确核算。对于应收账款，应建立有效的催收机制，定期与财务部门核对账目，确保款项及时收回。严禁截留、挪用业务收入。（三）研发部门1.职责负责公司产品研发、技术创新等工作。编制研发项目预算，合理安排研发经费。管理研发设备、材料等物资。2.财务制度执行要求研发项目预算应科学合理，根据项目进度和实际需求编制。预算调整需经相关部门审批后报财务备案。研发经费使用应严格按照预算执行，专款专用。费用报销时，应提供项目相关的审批文件、发票等凭证，注明费用所属项目。研发设备、材料等物资的采购、领用应按照公司资产管理规定办理，定期进行盘点，确保资产安全完整。（四）采购部门1.职责负责公司物资、设备等的采购工作，选择合格供应商。签订采购合同，跟踪合同执行情况。控制采购成本，确保采购物资的质量和及时性。2.财务制度执行要求采购工作应遵循公司采购制度和流程，通过招标、询价等方式选择合适的供应商。采购合同签订前，必须经财务部门审核，确保合同条款符合财务规定。采购成本控制应贯穿采购全过程，在保证物资质量的前提下，争取最优惠的采购价格。采购费用报销应严格按照公司规定执行，提供真实、合法的票据。采购合同执行过程中，如涉及变更、付款等事项，应及时与财务部门沟通协调，确保财务处理准确无误。四|、财务制度执行流程（一）预算编制与执行流程1.每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案，提交至财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和经营目标，编制公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经公司管理层审议通过后，下达各部门执行。4.各部门应严格按照预算执行，定期将预算执行情况反馈给财务部门。财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。5.如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部门审核后，报公司管理层审批。经批准后的预算调整方案，各部门应严格执行。（二）资金收支流程1.收入方面业务部门在取得收入后，应及时开具发票，并将相关信息传递给财务部门。财务部门根据业务部门提供的信息，确认收入并进行账务处理。同时，负责与客户核对款项，确保款项及时足额到账。2.支出方面各部门发生费用支出时，应填写费用报销单，附上相关审批文件、发票等原始凭证，提交至财务部门。财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性、合法性以及审批手续的完整性等。经财务审核通过的费用报销单，按照公司资金审批流程进行审批。审批通过后，财务部门办理付款手续。（三）资产购置与处置流程1.资产购置各部门根据业务需要提出资产购置申请，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等。申请经部门负责人审批后，提交至财务部门进行资金预算审核。财务审核通过后，采购部门按照公司采购制度进行采购。资产购置完成后，采购部门应及时办理入库手续，并将相关凭证传递给财务部门进行账务处理。2.资产处置各部门如需处置资产，应填写资产处置申请单，说明处置资产的原因、方式、预计处置收入等。申请经部门负责人审批后，提交至财务部门进行资产价值评估审核。财务审核通过后，报公司管理层审批。经批准后的资产处置申请，由相关部门按照规定进行处置。处置完成后，财务部门根据处置结果进行账务处理。五、财务监督与检查（一）内部审计监督1.公司设立独立的内部审计部门，定期对公司财务制度执行情况进行审计检查。2.内部审计部门应制定详细的审计计划，明确审计范围、内容和方法。审计过程中，应收集充分的审计证据，对发现的问题进行深入分析。3.内部审计部门应出具审计报告，对审计结果进行客观评价，并提出改进建议和措施。审计报告提交给公司管理层和相关部门，作为公司决策和改进工作的依据。（二）财务部门日常监督1.财务部门负责对公司日常财务活动进行监督，确保各项财务制度得到有效执行。2.财务人员在办理财务业务过程中，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合财务制度规定的业务有权拒绝办理。3.财务部门应定期对公司财务状况进行分析，及时发现潜在的财务风险，并向公司管理层提出预警和建议。（三）违规处理1.对于违反财务制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、降职、辞退等。2.因违反财务制度给公司