部门不遵守财务制度

PAGE部门不遵守财务制度总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运转，维护公司及全体员工的合法权益，特制定本规定，以纠正部门不遵守财务制度的行为，保障公司财务安全与稳定。2.适用范围本规定适用于公司各部门及其全体员工。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、规范性、准确性、完整性和及时性的原则，严格遵守国家相关法律法规和行业标准，确保财务活动合法合规、有序进行。财务制度细则1.预算管理各部门应根据公司年度经营目标和战略规划，结合本部门实际情况，编制年度预算。预算编制应科学合理、准确详实，涵盖收入、成本、费用等各项财务指标。预算一经确定，各部门必须严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况确需调整预算，应提前提交书面申请，详细说明调整原因、调整金额及对公司整体预算的影响，并按规定程序报经公司管理层审批。公司建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪、分析和评估。对于预算执行偏差较大的部门，将进行重点监控和预警，督促其采取有效措施加以纠正。2.费用报销管理费用报销应严格按照公司规定的报销流程进行，确保报销凭证真实、合法、有效。报销人应在费用发生后及时整理报销凭证，并按要求填写报销单，经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，重点审核报销内容是否符合公司规定的费用开支范围，报销金额是否合理，报销凭证是否齐全、合规等。对于不符合规定的报销申请，财务部门有权拒绝报销。费用报销应严格执行审批制度，根据费用金额大小设定不同的审批层级。一般费用报销由部门负责人审批；较大金额的费用报销需经分管领导审批；重大费用报销则需报公司总经理审批。未经审批的费用，不得报销入账。严禁虚报、冒领费用，对于违反规定的行为，一经查实，将严肃追究相关人员的责任，并追回已报销的费用。情节严重的，将依法依规予以处理。3.资金管理公司资金实行集中管理，统一调度。各部门不得擅自截留、挪用公司资金，不得私设小金库。资金收付应严格按照财务审批程序进行，确保资金安全。所有资金支付必须凭合法有效的支付凭证办理，严禁白条抵库。加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开设和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销需报经公司管理层审批，并及时向财务部门备案。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。建立资金安全监控机制，定期对公司资金状况进行清查盘点，确保账实相符。加强对资金风险的预警和防控，及时发现和处理资金管理中的异常情况。4.资产管理公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。各部门应加强对本部门资产的管理，建立健全资产台账，详细记录资产的购置、使用、维护、处置等情况。固定资产购置应按照公司规定的采购流程进行，严格执行审批制度。购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。固定资产购置后，应及时办理验收、入账手续，并进行编号、登记，明确保管责任人。加强固定资产日常管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定程序进行处理。固定资产的维修、保养应及时进行，确保其正常使用。无形资产的管理应遵循国家相关法律法规和公司规定，加强对知识产权、商标权、专利权等无形资产的保护和管理。无形资产的取得、使用、处置等应进行严格的审批和登记，确保其价值得到充分体现和有效利用。5.财务审批流程一般财务事项审批流程：经办人填写报销单或申请单→部门负责人审核签字→财务部门审核→分管领导审批（根据金额大小确定）→总经理审批（重大事项）。重大财务事项审批流程：由相关部门提出方案或建议→财务部门进行财务分析和风险评估→公司管理层组织专题会议研究讨论→报经公司董事会或股东会审批（根据公司章程规定）。所有财务审批应明确审批意见和审批时间，审批人应对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。对于不符合规定的审批事项，审批人应拒绝审批，并说明理由。监督与检查1.内部审计监督公司设立独立的内部审计部门，定期对公司财务制度执行情况进行审计监督。内部审计部门应制定详细的审计计划，对各部门财务收支、预算执行、资产管理等情况进行全面审查，及时发现和纠正存在的问题。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格遵守审计职业道德规范，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。审计结束后，应出具审计报告，向公司管理层汇报审计结果，并提出改进建议和措施。2.财务部门日常监督财务部门作为公司财务管理的职能部门，应加强对日常财务工作的监督检查。财务人员应严格按照财务制度和操作规程进行账务处理，对每一笔财务收支进行认真审核，确保财务数据的准确性和合规性。财务部门应定期对各部门财务制度执行情况进行抽查，重点检查费用报销、资金管理、资产管理等方面的执行情况。对于发现的问题，应及时与相关部门沟通协调，督促其整改落实。3.违规行为举报与处理公司鼓励全体员工对部门不遵守财务制度的行为进行举报。设立专门的举报邮箱和举报电话，并向全体员工公布。对于举报信息，公司将严格保密，并及时进行调查核实。经调查核实确属违规行为的，公司将按照本规定及相关法律法规的要求，严肃追究责任部门和责任人的责任。对于举报有功人员，公司将给予适当的奖励。违规责任追究1.责任界定对于部门不遵守财务制度的行为，根据情节轻重和造成的后果，明确责任部门和责任人。属于部门负责人责任的，由部门负责人承担主要责任；属于具体经办人员责任的，由经办人员承担直接责任；属于集体决策失误的，由参与决策的相关人员共同承担责任。2.追究方式批评教育：对于情节较轻、未造成严重后果的违规行为，公司将对责任部门和责任人进行批评教育，责令其限期整改。经济处罚：对于违规行为导致公司经济损失的，公司将根据损失金额大小，对责任部门和责任人给予相应的经济处罚，包括扣发奖金、工资等。行政处分：对于情节严重、影响恶劣的违规行为，公司将给予责任部门和责任人行政处分，如警告、记过、记大过、降职、撤职等。法律追究：对于违反国家法律法规的违规行为，公司将依法移送司法机关处理，追究相关人员的法律责任。3.整改与跟踪对于受到责任追究的部门和责任人，公司将要求其制定详细的整改措施，并跟踪整改落实情况。整改措施应明确整改目标、整改期限和整改责任人，确保违规问题得到彻底解决。整改结束后，责任部门和责任人应向公司提交整改报告，公司将对整改情况进