河北省公司财务制度

PAGE河北省公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范河北省公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展，依据国家相关法律法规及行业标准制定。2.适用范围本制度适用于河北省公司及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面。及时性原则：财务工作及时、高效，确保财务信息的时效性。效益性原则：追求资金使用的最大效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制等日常财务工作。制定和执行财务预算、成本控制等管理制度。进行财务分析，为公司决策提供支持。负责资金筹集、调配和管理。监督财务收支，防范财务风险。2.财务人员配备根据公司规模和业务需求，配备相应数量的财务人员，包括会计、出纳等。财务人员应具备专业知识和技能，取得相应的从业资格证书。定期对财务人员进行培训和考核，提高业务水平。三、财务核算1.会计政策与估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和估计一经确定，不得随意变更，如需变更应按规定程序进行。2.会计科目设置按照国家统一会计制度和公司管理需要，设置会计科目。明确各会计科目的核算内容和使用方法。3.账务处理程序严格按照会计凭证、账簿、报表的顺序进行账务处理。及时记录各项经济业务，做到日清月结。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。4.财务报表编制按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。财务报表编制完成后，经财务负责人审核、公司负责人审批后对外报送。四、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的财务预算。财务部门汇总各部门预算，进行综合平衡，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。2.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行偏差较大的部门，进行重点跟踪和督促整改。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序提出申请。经公司管理层审议、董事会批准后，方可进行预算调整。五、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资渠道、筹资成本等。对筹资活动进行风险评估，防范筹资风险。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照预算安排使用资金，确保资金专款专用。加强资金支付管理，审核付款申请的真实性、合法性和完整性。3.资金结算规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账等。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。做好资金结算记录，确保资金结算安全、准确。4.资金内部控制建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。加强对资金收支的监督检查，发现问题及时处理。定期进行资金清查，确保资金账实相符。六、成本费用管理1.成本费用核算明确成本费用核算对象和范围，准确归集和分配成本费用。按照规定的成本费用核算方法，进行成本费用核算。定期编制成本费用报表，反映成本费用的发生情况。2.成本费用控制制定成本费用控制目标，分解到各部门和各项目。采取有效措施，降低成本费用，提高经济效益。加强对成本费用支出的审核和监控，杜绝不合理支出。3.成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因。通过成本费用分析，提出改进成本费用管理的建议和措施。七、资产管理1.流动资产货币资金：加强现金和银行存款管理，确保资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，及时催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。加强固定资产购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.无形资产对无形资产进行分类管理，包括专利权、商标权、著作权等。按照规定进行无形资产的计价、摊销和处置。八、利润分配管理1.利润分配原则遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾公司发展和股东利益。按照“同股同权、同股同利”的原则进行利润分配。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积。提取任意盈余公积。向股东分配利润。3.利润分配方案制定财务部门根据公司年度经营成果，提出利润分配预案。利润分配预案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。利润分配方案经股东大会批准后实施。九、财务监督1.内部审计设立内部审计机构，配备专业审计人员。定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。对审计发现的问题，提出整改意见并跟踪整改情况。2.外部审计按照国家规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。配合外部审计机构开展工作，提供真实、完整的财务资料。3.财务监督检查财务部门定期对各部门财务制度执行情况进行监督检查。对违反财务制度的行为，及时进行纠正和处理。十、财务信息化管理1.财务软件应用选用适合公司业务需求的财务软件，实现财务核算、财务管理等工作的信息化。加强财务软件的维护和管理，确保软件正常运行。2.财务数据安全建立财务数据安全管理制度，采取数据备份、加密等措施