乡镇街道商会财务制度

PAGE乡镇街道商会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范乡镇街道商会（以下简称“商会”）的财务行为，加强财务管理，保障商会的健康发展，确保商会财务活动合法、合规、透明、有序进行，提高资金使用效益，维护商会及会员的合法权益。（二）适用范围本制度适用于乡镇街道商会及其所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映商会财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。4.公开性原则：定期公开财务信息，接受会员监督，增强财务透明度。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保商会各项工作的顺利开展。二、财务管理职责（一）商会会长职责1.领导商会财务管理工作，对财务工作负总责。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合商会整体利益和发展战略。3.监督财务制度的执行情况，对财务管理中存在的问题提出整改意见。（二）财务负责人职责1.全面负责商会的财务管理工作，制定和完善财务管理制度、流程。2.组织财务核算，编制财务报表，定期向会长及理事会报告财务状况。3.负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.参与商会重大经济决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。5.负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。（三）财务人员职责1.严格按照财务制度和会计法规进行财务核算，确保财务数据准确、及时、完整。2.负责财务收支的审核、记账、报账等工作，编制各类财务报表。3.保管财务印章、票据和档案，做好财务资料的整理和归档。4.协助财务负责人做好资金管理、财务分析等工作，提供相关财务信息。（四）理事会职责1.审议商会年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况。2.审查重大财务支出项目，对财务工作进行监督和指导。3.决定商会财务管理制度的修订和完善。（五）会员职责1.了解商会财务状况，监督财务工作，提出意见和建议。2.按照规定及时缴纳会费，支持商会发展。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。2.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项支出。3.积极稳妥，留有余地，充分考虑可能出现的情况和风险。（二）预算编制内容1.收入预算：包括会费收入、捐赠收入、政府资助收入、活动收入、其他收入等。2.支出预算：包括人员费用、办公费用、活动费用、业务招待费、差旅费、固定资产购置及维护费等。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，财务部门根据商会年度工作计划和业务活动安排，提出预算编制建议。2.各部门结合本部门工作实际，编制本部门预算草案，报财务部门汇总。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制商会年度预算草案，提交理事会审议。4.理事会审议通过后，报会长批准执行。（四）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报理事会审议，会长批准。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照商会章程规定的会费标准和缴纳方式，按时足额缴纳会费。2.财务部门负责会费的收缴、登记和核算工作，定期与会员核对会费缴纳情况。3.对逾期未缴纳会费的会员，应及时催缴，并按照商会章程规定处理。（二）捐赠收入1.接受捐赠时，应与捐赠方签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、方式等内容。2.财务部门对捐赠收入进行单独核算，并按照捐赠协议规定的用途使用捐赠资金。3.定期向捐赠方反馈捐赠资金使用情况，接受捐赠方监督。（三）政府资助收入1.积极争取政府部门的资助和扶持，按照政府部门要求和相关规定，做好项目申报、实施和资金管理工作。2.对政府资助收入进行专项核算，确保资金专款专用，接受政府部门的监督检查。（四）活动收入1.举办各类活动时，应按照市场定价原则合理确定活动收费标准，并提前向会员和社会公布。2.对活动收入进行核算，扣除相关成本和费用后，按照规定进行分配和使用。（五）其他收入1.对商会的其他收入，如利息收入、出租收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.确保其他收入来源合法、合规，及时足额入账。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家财经法规和商会财务制度，确保支出合法、合规。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.实行分级审批制度，明确各级审批权限和责任。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。金额较大的支出，需报会长审批。2.重大项目支出：由相关部门提出项目方案和预算，经财务部门审核、理事会审议后，报会长批准。3.临时性支出：因特殊情况需要临时支出的，由相关部门填写临时支出申请表，说明支出原因和金额，经财务负责人审核后，报会长审批。（三）支出范围及标准1.人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等，按照国家相关规定和商会实际情况确定标准。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、物业费等，根据实际需要合理控制支出。3.活动费用：包括活动策划、组织、宣传、场地租赁、嘉宾邀请等费用，按照活动预算和实际支出情况进行控制。4.业务招待费：严格按照规定标准控制业务招待费支出，用于与商会业务相关的接待活动。5.差旅费：按照国家差旅费标准和商会实际情况，对出差人员的交通、住宿、餐饮等费用进行控制。6.固定资产购置及维护费：购置固定资产应按照规定程序进行审批，固定资产的维护费用应合理安排。六、资金管理（一）资金筹集1.根据商会发展需要，合理确定资金筹集渠道和方式，确保资金及时足额到位。2.积极争取政府资助、社会捐赠等资金支持，拓宽资金来源。（二）资金使用1.按照预算安排合理使用资金，确保资金专款专用，提高资金使用效益。2.严格控制资金支出，对重大资金支出项目实行集体决策和跟踪问效。（三）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。2.定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。3.严格执行资金支付审批程序，确保资金支付安全。（四）银行账户管理1.按照国家法律法规和银行规定，开立和使用商会银行账户。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。七、资产管理（一）固定资产管理1.对商会拥有的固定资产进行登记、入账，建立固定资产台账。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产使用寿命和折旧方法。4.固定资产购置、处置应按照规定程序进行审批，确保资产安全完整。（二）流动资产及其他资产管理1.对商会的流动资产，如库存现金、银行存款、应收账款、存货等，进行规范管理，确保资产安全。2.对其他资产，如无形资产、长期待摊费用等，按照相关规定进行核算和管理。八、财务核算与报告（一）财务核算1.按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。2.财务核算应做到手续完备、账目清楚、数字准确、及时完整。3.定期对财务数据进行核对和分析，确保财务信息的真实性和准确性。（二）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，如实反映商会财务状况和经营成果。2.财务报告应经财务负责人审核、会长批准后，向理事会和会员公开披露。3.按照相关规定，定期向政府有关部门报送财务报表和财务报告。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资金使用、资产管理等环节的监督检查。2.财务部门定期对商会财务状况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.理事会定期对财务工作进行监督检查，对发现的问题提出意见和建议。（二）外部审计1.每年委托具有资质的会计师事务所对商会财务报表进行审计，出具审计报告。2.接受政府有关部门、会员及社会的审计监督，积极配合审计工作，如实提供相关资料。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件、合同协议、票据存根等。（二）档案整理与保管1.财务人员应按照会计档案管理规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。3.按照规定期限保管财务档案，期满后按照相关规定进行