员工遵守财务制度

PAGE员工遵守财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务审批流程（一）日常费用报销1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并附上相关发票或收据。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部门对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核，审核通过后报总经理审批。4.总经理审批通过后，财务部门予以报销。（二）采购付款1.采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等。2.采购申请单经部门负责人审核后报分管领导审批。3.采购合同签订后，采购部门将合同副本交财务部门备案。4.采购完成后，供应商提供发票，采购部门填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证。5.财务部门审核付款申请单及相关凭证，报总经理审批。6.总经理审批通过后，财务部门按照合同约定付款。（三）借款1.员工因工作需要借款的，填写借款申请单，注明借款事由、金额、还款计划等。2.部门负责人审核借款申请，签字确认。3.财务部门审核借款申请，报总经理审批。4.总经理审批通过后，财务部门办理借款手续。5.借款员工应在规定时间内归还借款，如需延期还款，应提前办理延期手续。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司各部门根据年度经营计划和工作任务，编制本部门年度预算草案。2.财务部门汇总各部门预算草案，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。3.如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层审批后，报董事会备案。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.预算考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工绩效考核的重要依据。四、资金管理（一）现金管理1.公司库存现金限额由财务部门根据实际情况核定，不得超过规定限额。2.现金收支应当严格遵守国家现金管理规定，确保现金安全。3.现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。4.现金支出应严格按照审批程序进行，严禁白条抵库。（二）银行存款管理1.公司开设银行账户应经公司管理层批准，并报财务部门备案。2.银行账户的开立、变更和撤销应按照银行规定办理相关手续。3.财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.银行付款应严格按照审批程序进行，确保资金支付安全。（三）资金使用1.公司资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，提高资金使用效益。2.重大资金支出应实行集体决策，确保资金使用的科学性和合理性。3.财务部门应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析。五、资产管理（一）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置应按照预算管理规定进行审批，购置后应及时办理入账手续。3.财务部门应建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，确保固定资产账面价值与实际价值相符。5.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应查明原因，报公司管理层审批后进行账务处理。（二）流动资产（存货等）管理1.公司流动资产包括存货、应收账款、预付账款等。2.存货管理应建立健全存货采购、验收、保管、发出等管理制度，确保存货安全。3.财务部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，报公司管理层审批后进行账务处理。4.应收账款管理应建立客户信用评估制度，加强应收账款的催收工作，确保应收账款及时收回。5.预付账款管理应严格按照合同约定进行支付，定期核对预付账款余额，确保预付账款安全。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应按照权责发生制原则，准确归集和分配成本费用。3.财务部门应定期编制成本报表，为公司成本控制和决策提供依据。（二）费用控制1.公司各部门应严格控制费用支出，确保费用支出符合预算和相关规定。2.费用报销应严格按照审批程序进行，杜绝不合理的费用支出。3.财务部门应加强对费用支出的监控和分析，定期对费用支出情况进行检查和通报。七、财务报告与分析（一）财务报告1.公司财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，按照国家财务会计制度和公司财务制度的规定编制。3.财务报告经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况评价、经营成果分析、存在问题及建议等内容。3.财务分析报告为公司管理层决策提供参考依据，促进公司不断改进财务管理工作。八、税务管理（一）税务申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.财务部门应建立税务申报台账，记录各项税款的申报时间、申报金额、缴纳情况等信息。3.税务申报应准确无误，如发现申报错误，应及时更正申报。（二）税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，并报公司管理层审批。3.财务部门应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务工作的顺利开展。九、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，确保公司财务活动合法合规。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.外部审计报告应作为公司财务报告的重要组成部分，提交董事会审议批准。3.公司应积