公司现金上交财务制度

PAGE公司现金上交财务制度一、总则（一）目的为了加强公司现金管理，规范现金上交财务行为，确保公司资金安全、完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：现金上交财务活动必须符合国家法律法规和公司内部规定。2.及时性原则：现金收入应及时足额上交财务，不得拖延、截留。3.准确性原则：上交现金的金额、来源、用途等信息应准确无误。4.安全性原则：确保现金在交款过程中的安全，防止丢失、被盗等情况发生。二、现金上交范围（一）销售现金收入1.公司销售商品、提供劳务等业务所收取的现金款项。2.客户支付的定金、预付款等现金收入。（二）零星业务收入1.因处置废旧物资、边角料等取得的现金收入。2.因开展临时性活动、提供短期服务等取得的现金收入。（三）其他现金收入1.员工归还的备用金。2.因其他特殊情况取得的现金收入，如员工赔偿款、违约金等。三、现金上交流程（一）交款准备1.各部门或员工在取得现金收入后，应及时进行整理、清点，确保现金金额准确无误。2.填写现金交款单，详细注明交款日期、交款部门（或个人）、款项来源、金额等信息。交款单应一式三联，一联由交款部门（或个人）留存，一联交财务部门作为记账凭证，一联交财务部门留存备查。（二）交款方式1.直接交款：交款部门（或个人）直接将现金交至公司财务部门。财务部门应安排专人负责收款，并在交款单上加盖“现金收讫”章。2.银行缴存：对于金额较大的现金收入，经财务部门同意，交款部门（或个人）可通过银行缴存的方式将现金存入公司指定银行账户。交款部门（或个人）应在银行进账单上注明款项来源、金额等信息，并及时将银行进账单交至财务部门。财务部门收到银行进账单后，应核对相关信息，并在交款单上加盖“银行收讫”章。（三）审核与记账1.财务部门收到现金交款单后，应及时进行审核。审核内容包括交款单填写是否完整、准确，款项来源是否合规，金额是否与实际交款金额一致等。2.审核无误后，财务部门应根据交款单进行记账处理。记账凭证应注明交款日期、交款部门（或个人）、款项来源、金额等信息，并与交款单进行核对。四、现金上交时间要求（一）日常现金上交1.各部门或员工在取得现金收入后，应于当日下班前将现金交至公司财务部门。如遇特殊情况无法当日交款的，应提前向财务部门说明原因，并在次日下班前完成交款。2.对于销售现金收入，销售部门应根据销售业务的实际情况，合理安排收款时间，并确保现金及时足额上交财务。（二）定期现金上交1.公司可根据实际情况，确定定期现金上交的时间间隔，如每周、每月等。各部门或员工应按照规定的时间定期将现金交至公司财务部门。定期现金上交的金额应根据各部门或员工的现金收入情况进行合理确定，确保现金及时、足额上交财务。五、现金上交监督与检查（一）内部监督1.公司财务部门应定期对现金上交情况进行检查，核对交款单与记账凭证是否一致，现金余额是否与账面记录相符等。2.财务部门应加强对现金交款过程的监督，确保交款安全、准确。如发现交款过程中存在问题，应及时进行调查处理。（二）审计监督1.公司审计部门应定期对现金上交财务制度的执行情况进行审计，检查各部门或员工是否按照制度规定及时、足额上交现金，现金上交流程是否合规等。2.审计部门在审计过程中发现问题的，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。六、违规处理（一）违反现金上交时间要求1.对于未按照规定时间上交现金的部门或员工，财务部门应发出书面通知，要求其限期整改。2.对于逾期未整改的，公司将视情节轻重给予相应的处罚，如警告、罚款等。（二）违反现金上交流程1.对于未按照规定流程上交现金的部门或员工，财务部门有权拒绝接收现金，并要求其重新按照规定流程办理交款手续。2.对于故意违反现金上交流程，导致公司资金损失的，公司将依法追究相关责任人的责任，并要求其赔偿相应的损失。（三）其他违规行为1.对于隐瞒现金收入、截留现金款项等违规行为，公司将依法追究相关责任人的责任，并要求其全额退还违规所得。2.对于因违规行为给公司造成其他损失的，公司将根据损失情况要求相关责任人承担相应的赔偿责任。七附则（一）