结算审核财务制度

PAGE结算审核财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司结算审核财务工作流程，确保财务数据的准确性、完整性和合规性，加强财务管理与监督，保障公司资金安全，提高资金使用效益，为公司的稳定运营和发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门涉及的各类费用结算、项目结算、采购结算等财务结算审核工作。（三）基本原则1.合法性原则：结算审核工作必须严格遵守国家法律法规、会计准则以及公司内部的各项规章制度。2.准确性原则：确保结算数据真实、准确，审核过程严谨细致，避免出现错误和遗漏。3.完整性原则：涵盖所有应结算的项目和费用，不得遗漏重要信息。4.及时性原则：及时完成结算审核工作，不拖延，以保证公司财务信息的时效性和决策的及时性。5.独立性原则：审核人员应保持独立客观的态度，不受其他部门或个人的干扰和影响。二、结算审核流程（一）费用结算审核流程1.费用申请各部门根据实际业务需求填写费用申请表，详细说明费用发生的事由、金额、支付对象等信息，并附上相关证明材料。费用申请表需经部门负责人签字审批，确保费用支出的合理性和必要性。2.初审财务部门收到费用申请表后，首先进行形式审查，检查申请表填写是否完整、签字盖章是否齐全、证明材料是否有效等。初审人员对费用的合理性进行初步判断，对于明显不合理或不符合公司规定的费用，及时与申请部门沟通并要求其作出解释或修改。3.审核经初审合格的费用申请，进入详细审核阶段。审核人员根据公司费用报销标准、预算控制等要求，对费用的真实性、合规性进行全面审查。审核人员需核实费用发票的真实性、合法性，检查发票内容与费用申请表是否一致，发票金额是否与实际支付金额相符等。对于涉及大额费用或特殊项目的结算，审核人员可进行实地考察或向相关人员核实情况。4.审批审核通过的费用申请，按照公司审批权限规定，提交相应层级的领导审批。审批领导根据公司财务状况、业务发展需求等因素，对费用申请进行最终决策。审批通过的费用申请，由财务部门进行账务处理和支付安排；审批不通过的，财务部门及时通知申请部门并说明原因。（二）项目结算审核流程1.项目完工报告项目完成后，项目负责人应及时提交项目完工报告，详细说明项目完成情况、成果、费用支出明细等内容。项目完工报告需经项目团队成员签字确认，并附上相关项目成果证明材料。2.初审财务部门收到项目完工报告后，进行形式审查，检查报告内容是否完整、签字盖章是否齐全、证明材料是否有效等。初审人员对项目费用的总体情况进行初步梳理，与项目预算进行对比，查看是否存在超预算情况。3.审核经初审合格的项目完工报告，进入详细审核阶段。审核人员根据项目合同、预算、相关费用标准等，对项目费用的合理性、准确性进行全面审查。审核人员需核实项目成本核算的准确性，检查各项费用是否按照规定的成本核算方法进行归集和分配。对于项目中涉及的物资采购、设备租赁等费用，审核人员要检查相关合同执行情况，确保费用支付与合同约定相符。审核人员还需关注项目质量验收情况，如发现项目质量存在问题，应及时与项目负责人沟通，根据公司规定处理相关费用结算事宜。4.审批审核通过的项目结算申请，按照公司审批权限规定，提交相应层级的领导审批。审批领导综合考虑项目成果、费用支出、对公司的贡献等因素，对项目结算进行最终决策。审批通过的项目结算，财务部门进行账务处理，办理款项支付；审批不通过的，财务部门及时通知项目负责人并说明原因，要求其进行整改或补充相关资料。（三）采购结算审核流程1.采购申请与合同签订采购部门根据业务需求填写采购申请表，明确采购物资或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并提交相关领导审批。采购部门与供应商签订采购合同，合同条款应明确采购价格、交货时间、质量标准、付款方式等重要内容。2.到货验收物资到货后，采购部门通知相关验收人员进行验收。验收人员根据采购合同和质量标准，对物资的数量、质量、规格等进行检验。验收合格后，验收人员填写验收报告，签字确认验收结果，并附上相关检验证明材料。3.初审财务部门收到采购验收报告后，进行形式审查，检查报告内容是否完整、签字盖章是否齐全、证明材料是否有效等。初审人员核对采购合同与验收报告的一致性，初步审查采购价格是否符合合同约定，采购数量是否与验收数量相符。4.审核经初审合格的采购结算申请，进入详细审核阶段。审核人员根据采购合同、发票、验收报告等资料，对采购结算的真实性、合规性进行全面审查。审核人员需核实发票的真实性、合法性，检查发票内容与采购合同、验收报告是否一致，发票金额是否与实际采购金额相符。对于采购过程中涉及的运费、保险费等其他费用，审核人员要检查其合理性和相关证明文件。审核人员还需关注采购付款的时间节点是否符合合同约定，如有逾期付款情况，需按照公司规定处理。5.审批审核通过的采购结算申请，按照公司审批权限规定，提交相应层级的领导审批。审批领导根据公司资金状况、采购业务情况等因素，对采购结算进行最终决策。审批通过的采购结算，财务部门进行账务处理，办理款项支付；审批不通过的，财务部门及时通知采购部门并说明原因，要求其进行整改或补充相关资料。三、审核人员职责（一）财务审核人员职责1.熟悉国家财务法规、公司财务制度和相关业务流程，严格按照规定进行结算审核工作。2.负责对各类费用、项目、采购等结算申请进行初审和详细审核，确保审核结果的准确性和合规性。3.认真核对结算资料的完整性和真实性，对发现的问题及时与相关部门沟通并要求整改。4.对审核过程中发现的重大问题或异常情况，及时向上级领导汇报，并提出处理建议。5.定期对结算审核工作进行总结和分析，为公司财务管理提供数据支持和改进建议。（二）部门负责人职责1.对本部门提交的结算申请的真实性、合理性负责，确保费用支出符合业务实际需求和公司规定。2.审核本部门的费用申请表、项目完工报告等结算资料，签字确认其完整性和准确性，并对相关业务情况进行解释和说明。3.配合财务部门的结算审核工作，及时提供必要的资料和信息，对审核过程中提出的问题进行整改和完善。（三）审批领导职责1.根据公司财务状况、业务发展战略等因素，对结算申请进行最终审批决策。2.对结算申请的合规性、必要性、效益性等进行全面评估，确保公司资金的合理使用和风险控制。3.对审批结果负责，监督结算款项按照审批意见进行支付和处理。四、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对结算审核财务制度的执行情况进行审计检查，重点关注审核流程是否合规、审核结果是否准确、相关资料是否完整等。2.内部审计人员通过抽查结算项目、查阅审核记录、访谈相关人员等方式，对结算审核工作进行全面评估，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门自查1.财务部门定期对结算审核工作进行自查，检查审核流程的执行是否严格、审核标准的把握是否准确、审核人员的工作质量是否达标等。2.财务部门通过内部培训、案例分析等方式，不断提高审核人员的业务水平和风险意识，确保结算审核工作的质量和效率。（三）违规处理1.对于在结算审核工作中违反本制度规定的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、绩效扣分