酬薪制物业财务制度

PAGE酬薪制物业财务制度一、总则（一）目的为规范本公司酬薪制物业财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司及业主的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司旗下所有采用酬薪制管理的物业管理项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业财务规范，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务核算准确、真实，数据可靠，为公司决策提供准确依据。3.完整性原则：涵盖物业财务活动的各个方面，保证财务制度的全面性和完整性。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益，实现公司经济效益与社会效益的统一。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.承办公司领导交办的其他相关财务工作。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划并组织实施。负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为公司决策提供支持。组织财务核算工作，确保财务数据的准确性和及时性，审核各类财务报表。负责资金管理，合理安排资金使用，确保公司资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。对财务人员进行培训、考核和监督，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。负责审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，编制记账凭证，登记账簿。定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。负责编制财务报表，及时准确地反映公司财务状况和经营成果。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。根据公司规定，及时办理员工薪酬发放等相关业务。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、酬薪制物业财务核算（一）收入核算1.物业管理费收入：按照与业主签订的物业服务合同约定的收费标准和计费周期，及时、足额收取物业管理费。收费方式可包括现金、银行转账、支票等。财务人员应在收到款项后及时开具发票，并进行账务处理，确保收入准确入账。2.其他收入：如停车费收入、特约服务收入、场地租赁收入等，应根据实际业务情况，按照相关合同或协议约定的收费标准进行核算。对于停车费收入，应明确记录车辆停放时间、收费金额等信息；对于特约服务收入，应根据服务项目和实际完成情况进行确认和核算。各项其他收入应分别设置明细科目进行核算，确保收入来源清晰、准确。（二）成本费用核算1.人员成本工资：包括物业管理人员、维修人员、保洁人员、保安人员等各类员工的工资、奖金、津贴、补贴等。按照实际发放金额进行核算，并根据员工所属部门和岗位分别计入相应的成本费用科目。社会保险及住房公积金：根据国家规定和公司实际缴纳情况，核算公司为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金等费用。按照员工所属部门和岗位分别计入相应的成本费用科目。福利费用：包括员工节日福利、生日福利、培训费用、体检费用等。按照实际发生金额进行核算，并根据费用性质分别计入相应的成本费用科目。2.物业运营成本公共区域维护费用：包括建筑物外立面、公共楼道、电梯、消防设施、绿化景观等公共区域的日常维护、保养和维修费用。根据实际发生的维修材料、人工费用等进行核算，并按照费用所属项目分别计入相应的成本费用科目。清洁卫生费用：包括公共区域的清洁、垃圾清运、消毒等费用。根据清洁服务合同约定的费用标准和实际发生情况进行核算，并按照费用所属项目分别计入相应的成本费用科目。秩序维护费用：包括保安人员工资、巡逻设备购置及维护费用、门禁系统维护费用等。根据实际发生金额进行核算，并按照费用所属项目分别计入相应的成本费用科目。办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。按照实际发生金额进行核算，并根据费用性质分别计入相应的成本费用科目。固定资产折旧：对公司拥有的固定资产，如办公设备、交通工具、物业管理设施等，按照规定的折旧方法和折旧年限进行折旧计提。折旧费用应根据固定资产所属部门和用途分别计入相应的成本费用科目。（三）财务报表编制1.财务人员应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。2.资产负债表应按照资产、负债和所有者权益的类别进行分类列示，反映公司在某一特定日期的财务状况。利润表应按照收入、成本费用和利润的项目进行列示，反映公司在一定会计期间的经营成果。现金流量表应按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量进行列示，反映公司在一定会计期间内现金的流入和流出情况。3.财务报表编制完成后，应进行审核和分析。财务经理应对财务报表的准确性、完整性和合规性进行审核，确保财务报表能够为公司决策提供可靠的依据。同时，应结合公司实际经营情况，对财务报表进行分析，发现问题及时提出改进措施和建议。四、酬薪制物业财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司预计的收入情况，合理安排各项成本费用支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有的收入和成本费用项目，确保预算的全面性和完整性。3.准确性原则：预算编制应基于对市场情况、业务发展趋势等因素的充分调研和分析，确保预算数据的准确性和可靠性。4.灵活性原则：预算应具有一定的灵活性，以应对市场变化、政策调整等不可预见因素的影响。（二）预算编制流程1.准备阶段财务部门收集、整理公司历史财务数据、业务资料以及市场信息等相关资料，为预算编制提供基础数据支持。制定预算编制的时间表和工作要求，明确各部门在预算编制过程中的职责和任务。2.编制阶段各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际业务情况，编制本部门的预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见和建议。各部门根据财务部门的意见对预算草案进行修改和完善。3.审批阶段预算草案经各部门负责人签字确认后，提交公司管理层审批。公司管理层对预算草案进行全面审查，根据公司战略目标和实际情况进行调整和决策。经公司管理层审批通过的预算方案正式下达各部门执行。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算方案组织实施各项业务活动，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期将实际执行数据与预算数据进行对比分析，及时发现差异并查明原因。2.对于预算执行过程中出现的重大差异或异常情况，财务部门应及时向公司管理层汇报，并提出相应的解决方案和建议。公司管理层应根据实际情况对预算进行调整，确保预算的合理性和有效性。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。五、酬薪制物业资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式可包括银行贷款、股东增资、发行债券等。2.财务部门应根据公司资金需求情况，制定资金筹集计划，并按照相关规定办理资金筹集手续。在资金筹集过程中，应严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保资金筹集合法合规。3.对筹集到的资金进行合理安排和使用，确保资金安全和有效利用。同时，应关注资金成本，优化资金结构，降低资金筹集成本。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。所有资金支出必须经过严格的审批程序，确保资金使用合理、合规、有效。2.按照预算安排使用资金，严格控制各项成本费用支出。对于重大资金支出项目，应进行专项论证和审批，确保资金使用效益。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。定期对公司资金状况进行分析和评估，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确、安全。财务人员应按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。对于银行账户的开立、变更和撤销，应按照规定办理相关手续，并及时进行账务处理。3.建立资金结算档案管理制度，对资金收付凭证、银行对账单等相关资料进行妥善保管，以备查阅和审计。六、酬薪制物业财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，遵守国家法律法规和行业财务规范。2.确保财务信息真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。3.保护公司资产安全，防止资产流失。4.提高资金使用效益，降低成本费用，实现公司经济效益最大化。（二）内部控制制度1.岗位分离制度：明确财务部门各岗位的职责和权限，实行不相容岗位相互分离。如会计与出纳岗位分离，财务审批与执行岗位分离等，防止舞弊行为的发生。2.授权审批制度：建立健全授权审批制度，明确各项财务业务的审批流程和权限。所有财务支出必须经过授权审批，未经授权不得擅自支出。3.财务风险控制制度：对公司面临的财务风险进行识别、评估和控制。制定风险应对措施，防范财务风险的发生，确保公司财务安全。4.内部审计制度：定期开展内部审计工作，对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督。及时发现问题并提出改进建议，促进公司财务管理水平的提高。（三）内部控制执行与监督1.公司全体员工应严格遵守内部控制制度，按照规定的流程和权限办理各项财务业务。财务部门应加强对内部控制制度执行情况的日常监督，确保制度有效执行。2.内部审计部门应定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，发现问题及时督促整改。对违反内部控制制度的行为，应严肃追究相关人员的责任。3.根据公司发展和外部环境变化，及时修订和完善内部控制制度，确保内部控制制度的适应性和有效性。七、酬薪制物业财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.通过对公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对市场环境、行业趋势、政策法规等因素的研究，评估各类风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.市场风险应对：密切关注市场动态和行业趋势，及时调整公司经营策略，优化业务结构，降低市场风险对公司的影响。2.信用风险应对：加强客户信用管理，建立客户信用档案，对客户信用状况进行评估和监控。严格控制应收账款规模，加强应收账款催收工作，降低信用风险。3.流动性风险应对：合理安排资金，优化资金结构，确保公司资金流动性充足。制定应急预案，应对突发资金短缺情况，确保公司正常运营。4.操作风险应对：加强内部控制制度建设，规范财务操作流程，提高财务人员业务素质和风险意识。建立健全风险预警机制，及时发现和处理操作风险事件。（三）风险监控与预警1.建立财