经理执行财务制度

PAGE经理执行财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和完善公司财务管理制度及相关流程。3.编制公司年度预算、财务报表等，为公司决策提供财务依据。4.负责资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本。5.加强财务风险管理，防范财务风险。（二）财务人员配备1.根据公司业务规模和管理需要，配备足够数量的专业财务人员。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德规范。（三）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和目标。组织编制和执行财务预算、财务报表等。负责财务制度的贯彻执行和监督检查。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。2.会计人员负责财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。定期编制财务报表，确保数据准确。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要票据等。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司采用[具体会计准则]作为会计核算的基础。2.根据公司实际情况，合理确定会计估计方法，如固定资产折旧方法、坏账准备计提比例等。（二）会计科目设置1.按照国家统一会计制度和公司管理需要，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整需经财务经理批准，并报上级主管部门备案。（三）财务凭证与账簿1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证，应真实、合法、有效。2.按照规定的格式和要求登记账簿，做到账账相符、账实相符、账证相符。（四）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。3.对资金筹集过程进行风险评估和控制，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、有效。3.加强资金支付管理，严格审核支付凭证，防止资金流失。（三）资金结算1.规范资金结算方式，如支票、汇票、网上银行等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.及时处理资金结算业务，提高资金使用效率。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确责任部门和责任人。加强应收账款的催收工作，定期进行账龄分析，及时发现和处理坏账。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧计提、处置等流程。2.对固定资产进行分类核算和管理，建立固定资产卡片。3.定期进行固定资产清查，确保固定资产安全完整，并合理计提折旧。（三）无形资产1.对公司拥有的无形资产进行登记和核算，如专利、商标、著作权等。2.按照规定进行无形资产摊销，确保无形资产价值合理分摊。六、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、方法和流程。2.对生产成本、销售成本等进行准确核算，为成本控制提供依据。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.对各项费用进行分类管理和控制，严格控制不合理费用支出。（三）成本分析与控制1.定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出成本控制措施。2.通过成本控制，降低公司运营成本，提高经济效益。七、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.根据公司决策进行其他分配。八、财务预算管理（一）预算编制1.每年定期编制公司年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。（二）预算执行与控制1.将预算指标分解到各部门，明确责任人和执行时间。2.加强预算执行过程的监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整应确保公司战略目标的实现，合理调整预算指标。九、财务分析与报告（一）财务分析1.定期进行财务分析，包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。2.财务分析应采用科学的方法和工具，为公司决策提供有价值的信息。（二）财务报告1.定期编制财务报告，向公司管理层、股东及相关部门报送。2.财务报告应内容完整、数据准确、分析透彻，为公司决策提供有力支持。十、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决问题。（二）外部审计1.按照国家规定聘请具有资质的会计师事务