怎样建立公司财务制度

PAGE怎样建立公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司健康可持续发展。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。规范性原则：建立健全规范的财务核算体系和管理制度。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。制衡性原则：实行财务审批、核算、监督等环节相互分离、相互制约。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。2.财务人员配备财务部门应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家财经法规和公司财务制度。3.财务人员职责财务经理职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度，监督财务预算执行，协调与其他部门的关系等。会计职责：负责财务核算、账务处理、编制财务报表、税务申报等工作。出纳职责：负责现金收付、银行结算、票据管理、资金日记账登记等工作。三、财务预算管理1.预算编制公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司整体预算要求，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核。2.预算执行公司各部门应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。预算调整应经公司管理层批准，并报财务部门备案。四、收入管理1.收入确认原则公司应按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认收入的实现。收入应在商品或劳务已经提供，价款已经收到或取得收取价款的权利时确认。2.销售业务管理销售部门应制定销售政策和流程，规范销售行为。销售合同应明确双方权利义务，确保销售收入的及时足额收回。3.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，应按照相关规定进行核算和管理。财务部门应定期对其他收入进行清理和核对，确保收入的准确性和完整性。五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则，核算成本费用。成本费用应按照规定的成本项目和费用类别进行归集和分配。2.成本费用控制各部门应加强成本费用控制，制定成本费用控制措施和目标。财务部门应定期对成本费用进行分析和考核，及时发现成本费用超支原因并提出改进建议。3.费用报销管理公司应制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的凭证，并按规定填写报销单。财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。六、资产管理1.货币资金管理公司应加强货币资金管理，确保资金安全。现金收付应严格遵守现金管理规定，超过限额的现金应及时存入银行。银行存款应定期进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。2.应收账款管理销售部门应加强应收账款管理，制定应收账款催收政策和措施。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时提醒销售部门催收逾期账款。3.存货管理公司应建立健全存货管理制度,规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。财务部门应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。4.固定资产管理公司应制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等管理流程。财务部门应定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全完整。七、税务管理1.税务申报与缴纳公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报和缴纳各项税款。财务部门应准确计算应纳税额，及时办理税务申报和缴纳手续。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司实际情况和税收政策变化，确保筹划方案的可行性和有效性。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家会计准则和相关法律法规的规定，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注。2.财务分析财务部门应定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。九、财务监督与审计1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门应定期对财务制度执行情况进行自查自纠，及时发现和纠正问题。2.内部审计公司应设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计应定期开展，审计结果应及时向公司管理层报告。十、