职工志愿者协会财务制度

PAGE职工志愿者协会财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范职工志愿者协会（以下简称“协会”）的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，确保协会财务活动合法、合规、透明，提高资金使用效益，维护协会及会员的合法权益。（二）适用范围本制度适用于职工志愿者协会及其下属各分支机构、专项活动组织等所有涉及协会财务收支的部门和活动项目。（三）基本原则1.合法性原则：协会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财务制度的规定，依法进行会计核算和财务管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和收支情况，不得虚报、瞒报、漏报。3.规范性原则：严格按照财务制度规定的程序和方法进行财务处理，确保财务工作的规范化、标准化。4.公开透明原则：定期向会员公开财务收支情况，接受会员监督，增强财务工作的透明度。5.收支平衡原则：合理安排经费，量入为出，确保协会财务收支平衡，略有结余，避免出现财务风险。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议并批准协会年度财务预算、决算报告。2.监督协会财务制度的执行情况，对重大财务事项进行决策。3.审查协会财务收支的合法性、合理性和效益性。（二）会长职责1.领导协会的财务管理工作，对财务工作负总责。2.审批协会日常财务支出，确保支出符合协会宗旨和财务制度规定。3.协调解决财务工作中出现的问题，支持财务人员履行职责。（三）财务负责人职责1.负责协会的财务管理和会计核算工作，制定和完善财务管理制度。2.组织编制协会年度财务预算、决算报告，定期向理事会和会长汇报财务状况。3.审核财务收支凭证，严格执行财务审批程序，确保财务支出合法合规。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（四）财务人员职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，及时、准确地反映协会财务状况。2.严格执行财务制度，办理各项收支业务，做好财务收支的记录和核算工作。3.协助财务负责人做好财务预算、决算工作，提供财务分析数据和建议。4.负责财务印章、票据的保管和使用，确保安全。三、预算管理（一）预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑协会各项工作任务和发展需求，合理安排资金。2.收支平衡原则：收入预算要积极稳妥，支出预算要量入为出，确保预算收支平衡。3.勤俭节约原则：严格控制经费支出，提高资金使用效益，杜绝浪费。（二）预算编制内容1.收入预算：包括会员会费收入、捐赠收入、政府资助收入、项目收入、其他收入等。2.支出预算：包括人员费用、办公费用、活动费用、宣传费用、培训费用、设备购置费用、其他费用等。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，由财务负责人组织各部门根据协会年度工作计划和活动安排，编制本部门下一年度的预算草案。2.各部门预算草案经部门负责人审核后报财务负责人汇总。3.财务负责人对汇总后的预算草案进行审核、调整，编制协会年度预算草案。4.协会年度预算草案经会长审核后提交理事会审议。5.理事会审议通过后的年度预算报会员大会批准后执行。（四）预算执行与调整1.协会各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项工作顺利开展。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。3.财务负责人对调整申请进行审核，提出审核意见后报会长审批。4.会长审批同意后的预算调整申请提交理事会审议。5.理事会审议通过后的预算调整方案报会员大会备案。四、收入管理（一）会员会费收入1.会员应按照协会章程规定按时足额缴纳会费。2.财务人员负责会员会费的收缴工作，及时开具会费收据，并做好会员会费缴纳记录。3.定期对会员会费缴纳情况进行核对，对未按时缴纳会费的会员进行催缴。（二）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应严格按照相关法律法规和协会章程规定进行。2.捐赠款项应及时足额入账，开具捐赠收据，并做好捐赠记录。3.对捐赠资金的使用情况应定期向捐赠人反馈，确保捐赠资金使用透明、合理。（三）政府资助收入1.积极争取政府部门的资助，按照政府资助项目的要求和规定，做好项目申报、实施和验收工作。2.政府资助款项应专款专用，严格按照资助项目预算执行，确保资金使用效益。3.及时向政府部门报送项目进展情况和资金使用情况报告。（四）项目收入1.承接各类项目，应与项目委托方签订项目合同，明确项目内容、经费预算、付款方式等条款。2.按照项目合同约定及时足额收取项目款项，做好项目收入的核算和管理工作。3.项目实施过程中，应严格控制项目成本，确保项目质量和进度，按时完成项目任务。（五）其他收入1.协会开展的其他活动取得的收入，如培训收入、咨询收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.各项收入应及时入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行财务审批程序，所有支出必须经过审批后方可报销。2.审批人应根据财务制度和相关规定，对支出的合法性、合理性、真实性进行审核。3.重大支出项目应提交理事会审议通过后执行。（二）支出审批程序1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.部门负责人对报销事项进行审核，签字确认。3.财务负责人对报销凭证的合法性、合规性、真实性进行审核，签字确认。4.会长对报销事项进行审批，签字确认。5.超过一定金额的重大支出项目，需提交理事会审议通过后，由会长签字批准。（三）支出范围及标准1.人员费用：包括协会工作人员的工资、奖金、福利等，按照国家相关规定和协会实际情况执行。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等，应严格控制支出，节约使用。办公用品应按照实际需要采购，水电费、通讯费应根据实际发生额报销，差旅费应按照协会制定的差旅费标准执行。3.活动费用：包括协会组织开展各类活动的费用，如活动策划费、场地租赁费、设备租赁费、物料采购费、嘉宾接待费等。活动费用应根据活动预算合理安排，确保活动顺利开展。4.宣传费用：包括协会宣传资料制作、广告投放、媒体合作等费用，应注重宣传效果，合理控制宣传费用支出。5.培训费用：包括协会组织开展培训活动的费用，如培训师资费、培训场地费、培训教材费等。培训费用应根据培训需求和培训计划合理安排，确保培训质量。6.设备购置费用：包括协会购置办公设备、活动设备等费用，应按照协会实际需要和预算安排进行购置，确保设备的实用性和经济性。7.其他费用：包括协会日常工作中发生的其他费用支出，如审计费、诉讼费、咨询费等，应根据实际情况合理列支。（四）费用报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，发票必须是正规发票，且发票内容应与报销事项相符。2.报销凭证应粘贴整齐，注明报销金额、报销事由、附件张数等，并由报销人签字确认。3.报销凭证应按照财务审批程序依次审批，审批通过后方可报销。4.财务人员应及时对报销凭证进行审核，对不符合报销要求的凭证应及时退回报销人，并说明原因。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格按照国家现金管理规定进行现金收付，库存现金不得超过规定限额。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理：协会应开设银行基本账户，办理日常资金收付业务。银行存款应定期核对，确保账实相符。3.应收账款管理：对会员会费、项目款项等应收账款应及时催收，定期核对，确保款项及时足额收回。（二）固定资产1.固定资产购置：固定资产购置应按照协会预算和实际需要进行，购置前应进行可行性论证，确保资产的实用性和经济性。2.固定资产入账：固定资产购置后应及时办理入账手续，按照国家相关规定计提折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照国家相关规定进行，处置收入应及时入账。（三）无形资产1.无形资产确认：协会拥有的商标、专利、著作权等无形资产应按照国家相关规定进行确认和计量。2.无形资产摊销：无形资产应按照规定进行摊销，摊销期限应根据无形资产的使用寿命合理确定。3.无形资产处置：无形资产处置应按照国家相关规定进行审批，处置收入应及时入账。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.协会应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和收支情况，财务报告编制完成后应及时报送理事会和会长。3.年度财务报告应经会计师事务所审计后，提交会员大会审议。（二）财务分析1.财务负责人应定期对协会财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为理事会和会长决策提供参考依据。2.财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等内容。3.通过财务分析，及时发现协会财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高协会财务管理水平。八、财务监督与审计（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务人员应定期对协会财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.理事会应定期对协会财务制度执行情况进行监督检查，确保财务工作规范、透明。（二）外部审计1.协会应按照国家相关规定，定期委托会计师事务所对协会财务状况进行审计。2.年度审计报告应向会员大会公开，接受会员监督。3.对审计中发现的问题，协会应及时整改，并将整改情况向会员大会报告。九、票据与印章管理（一）票据管理1.协会应按照国家票据管理规定，购买、使用和保管各类票据。2.票据应指定专人负责保管，建立票据使用登记制度，记录票据的购买、使用、作废、销毁等情况。3.票据使用后应及时入账，不得擅自转让、