项目部食堂财务制度范本

PAGE项目部食堂财务制度范本一、总则（一）目的为加强项目部食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂财务工作的正常运行，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部食堂实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于项目部食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常费用支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保食堂财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理、必要，符合食堂实际运营需求，杜绝浪费和不合理开支。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持食堂财务收支平衡，确保食堂正常运转。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受项目部全体人员监督，保障员工知情权。二、财务管理职责（一）食堂负责人职责1.全面负责食堂财务管理工作，贯彻执行国家有关财经法规和公司财务制度。2.组织编制食堂年度预算和财务计划，并监督执行情况。3.审核食堂各项费用支出，确保支出合理合规。4.定期检查食堂财务状况，及时发现和解决财务问题。5.配合公司财务部门进行财务审计和检查工作。（二）财务人员职责1.负责食堂财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理，确保账目清晰、准确。2.编制财务报表，定期向食堂负责人和公司财务部门报送，为财务管理提供数据支持。3.严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出予以拒绝，并及时向食堂负责人报告。4.负责食堂资金管理，确保资金安全，合理安排资金使用，提高资金使用效率。5.协助食堂负责人做好成本控制和预算管理工作，提供财务分析和建议。（三）采购人员职责1.负责食堂食材及物资的采购工作，确保采购物资的质量和价格合理。2.严格按照采购流程进行采购，签订采购合同或协议，确保采购行为合法合规。3.及时向财务人员提供采购发票和相关凭证，配合财务核算工作。4.参与食堂成本控制工作，提供采购成本分析和建议。（四）库管人员职责1.负责食堂物资的出入库管理，建立物资台账，确保物资数量准确、账实相符。2.对入库物资进行验收，检查物资质量和数量，不符合要求的物资及时与采购人员沟通处理。3.根据领用申请发放物资，做好领用记录，定期盘点库存物资，及时报告库存异常情况。4.协助财务人员进行成本核算，提供物资库存信息和成本数据。三、预算管理（一）预算编制1.食堂应于每年末编制下一年度财务预算，预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。2.收入预算应根据食堂就餐人数、收费标准等因素进行合理预测；成本费用预算应涵盖食材采购、人员薪酬、水电费、设备维护费等各项支出。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由食堂负责人组织相关人员进行初步编制，经项目部审核后确定最终预算方案。（二）预算执行1.食堂应严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.因特殊情况需要调整预算的，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经项目部批准后方可调整。3.财务人员应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差，向食堂负责人报告并提出改进建议。（三）预算考核1.项目部应建立预算考核制度，对食堂预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、利润完成率等，考核结果与食堂负责人及相关人员绩效挂钩。3.对预算执行情况良好的食堂和个人给予奖励，对预算执行不力的进行相应处罚。四、收入管理（一）就餐收费管理1.食堂应制定合理的就餐收费标准，并报项目部备案。2.收费方式可采用现金、刷卡、转账等多种形式，确保收费准确、便捷、安全。3.财务人员应及时记录就餐收费情况，开具收费票据，做到收入日清月结。4.定期对收费情况进行核对和盘点，确保收费金额与实际就餐人数相符，防止漏收、错收等情况发生。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入来源，如对外承包经营收入、场地出租收入等，应按照相关规定签订合同或协议，明确收入金额、支付方式、支付时间等条款。2.财务人员应及时核算其他收入，确保收入足额入账，并按照规定缴纳相关税费。3.对其他收入的使用应进行合理规划，确保收入用于食堂的发展和改善员工就餐条件。五、成本费用管理（一）食材采购成本管理1.建立食材采购供应商评估机制，定期对供应商进行评估和筛选，选择优质、价格合理的供应商合作。2.采购人员应根据食堂就餐人数和菜品需求，合理制定采购计划，避免食材积压和浪费。3.严格执行采购审批制度，采购金额较大的应进行招标采购或询价采购，确保采购价格公平合理。4.财务人员应审核采购发票和相关凭证，对采购成本进行核算和分析，控制采购成本在合理范围内。（二）人员薪酬管理1.食堂应根据实际工作需要和岗位设置，合理确定人员编制和薪酬标准。2.制定薪酬发放制度，明确薪酬计算方法、发放时间和发放方式，确保员工薪酬按时足额发放。3.财务人员应按照规定核算人员薪酬，代扣代缴个人所得税等相关税费，并做好薪酬发放记录。4.定期对人员薪酬进行分析，根据食堂经营情况和市场薪酬水平，合理调整薪酬标准，确保薪酬具有竞争力。（三）水电费管理1.安装独立的水电计量装置，准确记录食堂水电费消耗情况。2.制定水电费节约措施，加强对水电设备设施管理，杜绝浪费现象。3.财务人员应按照实际消耗的水电费金额进行核算，及时缴纳水电费，确保水电供应正常。4.定期对水电费支出进行分析，查找水电费增减原因，采取有效措施控制水电费成本。（四）设备维护费管理1.建立食堂设备台账，记录设备名称、型号、购置时间、维修保养情况等信息。2.制定设备维护计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行，延长设备使用寿命。3.设备维修费用支出应按照审批制度进行审核，选择正规维修厂家进行维修，确保维修质量和费用合理。4.财务人员应核算设备维护费用，做好费用记录和分析，合理控制设备维护成本。（五）其他费用管理1.食堂发生的其他费用，如办公用品费、清洁用品费、差旅费等，应按照公司相关规定进行审批和报销。2.各项费用支出应符合公司财务制度和相关法律法规要求，严格控制费用标准，杜绝不合理开支。3.财务人员应认真审核费用报销凭证，确保凭证真实、合法、有效，对不符合规定的报销予以拒绝。六、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如厨房设备、桌椅、餐具等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、购置价格、使用部门、使用状况等信息。3.固定资产购置应按照审批制度进行，购置后及时办理验收和入账手续。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入成本费用。6.固定资产处置应按照规定进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。（二）流动资产（库存物资）管理1.食堂流动资产主要包括库存食材、调料、低值易耗品等物资。2.库管人员应按照物资管理规定，做好物资的出入库管理和库存盘点工作，确保物资数量准确、质量完好。3.建立库存物资台账，记录物资的出入库时间、数量、单价、金额等信息，定期与财务人员核对账目。4.财务人员应定期对库存物资进行抽查盘点，监督库存物资管理情况，防止物资积压、变质或丢失。5.库存物资应按照先进先出原则进行发放，避免物资过期浪费。对积压物资应及时进行处理，减少资金占用。七、财务审批与报销（一）财务审批流程1.食堂各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批的支出不得报销。2.一般费用支出由食堂负责人审批；金额较大的支出应报项目部相关领导审批。3.审批人应认真审核费用支出的合理性、必要性和真实性，对不符合规定的支出予以拒绝，并说明理由。（二）报销规定1.报销人员应在费用发生后及时填写报销凭证，并附上相关发票、收据、清单等原始凭证。2.报销凭证应填写完整、准确，字迹清晰，不得涂改。原始凭证应真实、合法、有效，发票须加盖发票专用章。3.财务人员应按照报销审批流程对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对不符合报销规定的凭证，应要求报销人员补充或更正。4.报销费用应通过银行转账等方式支付，特殊情况需要现金支付的，应经食堂负责人批准，并做好现金支付记录。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.食堂财务人员应按照国家统一会计制度和公司财务要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据来源可靠，编制方法符合规定。报表编制完成后，应经财务人员和食堂负责人审核签字。3.每月末，财务人员应及时向食堂负责人和项目部报送财务报表，为管理层提供决策依据。（二）财务分析1.财务人员应定期对食堂财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括收入、成本费用、利润、资产负债等方面的分析，以及与预算执行情况的对比分析。3.通过财务分析，找出存在的问题和原因，提出改进措施和建议，为食堂经营管理提供参考。九、财务监督与审计（一）内部监督1.食堂应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.食堂负责人、财务人员、采购人员、库管人员等应相互监督，确保财务工作规范有序。3.财务人员应定期对财务账目进行自查，发现问题及